ичні особи, створені відповідно до законодавства РК, з місцезнаходженням в РК;
підприємства та організації, які є юридичними особами, створені відповідно до законодавства РК, з місцезнаходженням в РК;
дипломатичні та інші офіційні представництва РК, що знаходяться за межами РК;
філії та представництва резидентів, що знаходяться за межами РК.
До нерезидентів відносяться:
фізичні особи, які мають постійне місце проживання за межами РК, в тому числі тимчасово знаходяться в РК;
юридичні особи, створені відповідно до законодавства іноземних держав, з місцезнаходженням за межами РК;
підприємства та організації, які є юридичними особами, створені відповідно до законодавства іноземних держав, з місцезнаходженням за межами РК;
знаходяться в РК іноземні дипломатичні та інші офіційні представництва, а також міжнародні організації, їх філії та представництва;
знаходяться в РК філії та представництва нерезидентів.
Під валютними операціями слід розуміти:
операції, пов'язані з переходом права власності та інших прав на валютні цінності, в тому числі операції, пов'язані з використанням у якості засобів платежу іноземної валюти і платіжних документів в іноземній валюті;
ввезення і пересилання в РК, а також вивезення та пересилання з РУ валютних цінностей;
здійснення міжнародних грошових переказів.
Необхідно відзначити, що валютні операції не вичерпуються вище перерахованими. Валютними слід вважати не тільки операції з валютними цінностями, а й інші операції в тенге. Отже, поняття В«валютні операціїВ» охоплює, відповідно до Закону В«Про валютне регулювання та валютний контрольВ», як операції з валютними цінностями, так і здійснюються у валюті РК угоди, що включають В«іноземний елементВ» в тому чи іншому вигляді. p align="justify"> Операції з іноземною валютою здійснюються відповідно до Закону В«Про валютне регулювання та валютний контрольВ», указом Президента РК, постановами Уряду, нормативними документами ЦБ РК та Міністерства фінансів Казахстану.
Банкам забороняється здійснювати операції з виробництва про торгівлю матеріальними цінностями, а також зі страхування всіх видів, за винятком страхування валютних і кредитних ризиків.
Банківські операції в нашій країні можуть здійснюватися уповноваженими банками, тобто комерційними банками, які отримали ліцензії ЦБ РК на проведення операцій в іноземній валюті, включаючи банки з участю іноземного капіталу і банки, капітал яких повністю належить іноземним учасникам. Уповноважені банки здійснюють контроль за відповідністю проводяться клієнтами валютних операцій чинному валютному законодавству і предст...
