ші фонди, що не мають терміну використання, засновницький прибуток, нерозподілений прибуток поточного і минулих років, залишену в розпорядженні банку підтверджену аудиторами, резерви на покриття різноманітних ризиків і виконує ряд різних функцій у діяльності банку.
В В В В В В В В В В В В В В В В В В В В В В
1.2. Цілі і функції банківського капіталу.
В
Власний капітал - важлива і невід'ємна частина фінансових ресурсів будь-якого капіталістичного підприємства, чи організоване воно у формі акціонерного товариства, товариства на паях або приватного підприємства. Формування капіталу являє собою обов'язковий етап, що передує Догори підприємства.
Функція, роль і величина власного капіталу банку мають істотну специфіки в порівнянні з іншими областями підприємницької діяльності. Так за рахунок власного капіталу і резервів банки покривають менше 10% загальної потреби в коштах, тоді як у нефінансових корпорацій це відношення становить 40-55%.
Подібна специфіка банку зв'язана з низкою обставин. По-перше, банки в силу своєї посередницької ролі на фінансових ринках привертають великі суми потрібного грошового капіталу у вигляді депозитів для населення, ділових фірм та державних установ. При цьому вони забезпечують ефективне управління і збереження цих коштів, і надає вкладникам спеціалізовані послуги і можливість отримання доказів за вкладений капітал.
друге, система державні депозитів істотно знизила небезпека масового вилучення вкладів і дозволила банкам скоротити частку власних коштів, необхідну для забезпечення ліквідності.
третє, банківські активи, представлені різними видами грошових вимог і зобов'язань, як правило, більш ліквідні і швидко реалізовані на ринку, ніж активи нефінансових компаній, заморожені в матеріальних об'єктах (обладнання, будівлі). Це забезпечує банкам можливість більш швидкої мобілізації грошових ресурсів і відповідно знижує їх потребу у власному капіталі. Роль акціонерного капіталу і прирівняних до нього статей у структурі банківських коштів досить велика для забезпечення стійкості банку і ефективності його роботи.
Власний капітал-це, по-перше, джерело фінансових ресурсів для банку. Він незамінний на початкових етапах діяльності банку, коли засновники здійснюють ряд першочергових витрат, без яких банк просто не може почати свою діяльність (придбання землі та будівлі, обладнання приміщення, виплата заробітної плати персоналу).
Не менш важлива роль власного капіталу як джерела фінансування витрат банку на останніх етапах розгортання банківських операцій. Ці кошти частково вкладені в довгострокові активи (Земля, будівля, обладнання). p> Крім того, за рахунок відрахування в капітал створюються різні резерви. Хоча основним джерелом покриття витрат на розширення операцій служить зазвичай накопичується прибуток, банки часто вдаються до нових випускам акцій і розміщенню довгострокових позик при проведенні великих заходів структурного характеру - розширення мережі відділень та інше.
Інша важлива функція банківського капіталу - захисно-гарантійна. Капітал грає роль своєрідної "подушки", амортизатора, який дозволять банку продовжувати операції у випадку виникнення великих непередбачених чи втрат екстраординарних витрат. Хоча у банку для фінансування такого роду витрат є різні резервні фонди, при несприятливих обставин втрати можуть вік і настільки, що для погашення збитків доведеться використовувати частину акціонерного капіталу. При цьому йдеться саме про акціонерний капітал, оскільки кошти, отримані від реалізації банком на грошовому ринку облігацій, не можуть бути звернені на погашення збитків від поточної діяльності, вони самі є свідченням боргу. Виняток становлять випадки банкрутства, коли відбувається ліквідація банку і продаж його майна з торгів.
Отже, акціонерний капітал банку служить В«Кінцевої лінією оборониВ», що виконує роль страхового фонду для покриття непередбачених витрат і збитків, що виникли в процесі операцій діяльності банків. Роль банківського капіталу підкреслюється тим обставиною, що на відміну від інших підприємств банк вважається платоспроможним доти, поки не торкнуться акціонерний капітал. br/>
1.3. Достатність банківського капіталу.
Цій проблемі завжди приділялася особлива увага, оскільки, як уже говорилося, власні ресурси банку - найважливіший страхової фонд для покриття можливих претензій у випадку банкрутства банку і джерело фінансування розвитку банківських операцій.
Термін В«достатність капіталуВ» відображає загальну оцінку надійності банку, ступінь його схильності ризику. Трактування капіталу як В«буфераВ» обумовлює оборотну залежність між величиною капіталу і схильністю банку ризику. Звідси: чим вище питома вага ризикованих активів у балансі банку, ти...
