м більшим має бути його власний капітал. Разом з тим слід відмітити, що надмірна В«капіталізаціяВ» банку, випуск зайвої кількості акцій за порівнянні з оптимальною потребою у власних коштах теж не є благом. Вона негативно впливає на діяльність банку. Мобілізація грошових ресурсів шляхом випуску і розміщення акцій - відносно дорогий і не завжди прийнятний для банку спосіб фінансування. Як правило, дешевше і вигідніше залучити кошти вкладників, ніж нарощувати власний капітал.
Для оцінки достатності величини банківського капіталу використовуються різні методи. Один з найстаріших показників, який широко застосовується і сьогодні, - відношення капіталу до суми депозитів. У США він застосовувався ще на початку століття відомством контролера грошового обігу при аналізі балансів національних банків. При цьому зазначений коефіцієнт не повинен бути нижче 10%.
Федеральна корпорація зі страхування депозитів ввела в 30-40х рр.. інший показник достатності капіталу - коефіцієнт капітал/активи, виходячи з того, що саме склад і якість банківського портфеля активів були, в тому числі головною причиною банківських крахів.
У період II-ої світової війни почав застосовуватися новий показник - відношення капіталу до ризикованих активів.
В останні роки почали застосовувати більш досконалі способи оцінки банківської капіталу і його достатності. Активи відповідно з новими підходами почали диференціюватися залежно від ступеня пов'язаного з ними ризику. Чим більший ризик асоціювався з даним видом активів, тим більша частина суми цих активів використовувалася при розрахунку коефіцієнта капітал/активи.
Статті капіталу також піддалися диференціації: були виділені категорії первинного і вторинного капіталу.
До складу первинного капіталу включаються:
В· прості акції
В· привілейовані акції без терміну погашення
В· сума нерозподіленого прибутку
В· резерв на непередбачені витрати
В· боргові зобов'язання
В· резерв на покриття непогашеної заборгованості за позиками
В· вкладення банку в капітал дочірніх підприємств
До складу вторинного капіталу входили:
В· привілейовані акції, мають термін випуску
Головним узагальненим показником достатності капіталу згідно Базельської угоди є коефіцієнт ризикованих активів:
коефіцієнт ризикованих активів = капітал банку/сума активів, зважена за ступенем ризику.
При розрахунку коефіцієнта ризикованих активів банку застосовуються два показники капіталу:
В· базовий капітал або В«Капітал першого рівняВ», до складу якого включаються:
а) прості акції
б) вкладення в консолідовані дочірні підприємства
В· додатковий капітал або В«Капітал другого рівняВ», який включає:
а) резерви на покриття безнадійної заборгованості по позиках та лізингу
б) безстрокові і довгострокові привілейовані акції (з початковим строком у 20 років і більше)
в) зобов'язання, конвертовані в обов'язковому порядку
г) боргові зобов'язання другої черги і середньострокові привілейовані облігації (від 7 років)
В
1.4. Негативні фактори участі держави в капіталі банків.
В
Проблема активізації інвестиційного процесса є однією з найбільш складних для російської економіки. Власні кошти є головним джерелом фінансування інвестицій. Якщо в першому півріччі 2001 року їх частка склала 49,3%, то в першому півріччі 2002 року вона збільшилася до 51,6%
Незважаючи на певне збільшення частки кредитів банків у структурі інвестицій - з 3,3% до 4,3% - їх роль у фінансової підтримки економічного зростання в Росії залишається незначною.
Домінуюча роль власних коштів підприємств, як джерела інвестицій, і головне їх незначний обсяг, не дозволяють охарактеризувати ситуацію, що склалася як сприятливу, навіть зважаючи на значне збільшення інвестицій активності в 1999-2001р. p> Використання власних коштів як головного джерела фінансування інвестиційної діяльності не забезпечує розширеного відтворення.
Особливості управління державною власністю в банківській системі
01.06.00
01.06.01.
01.06.02.
Інвестиції в основний капітал
всього,%
100,0
100,0
100,0
в тому числі:
53,5
49,3
51,6
