авжди застиглими категоріями. В даний час вони набувають особливого значення, як елементи ринкових відносин. У умовах конкуренції між учасниками відтворювального процесу успіх приходить до того, хто краще володіє сучасними методами використання грошей, кредиту, технологій банківської справи.
1. СУТНІСТЬ КРЕДИТУ
Кредит у перекладі з латинської (creditum) має два значення - «³рю, довіряюВ» і В«борг, позикаВ». Кредит є економічною категорією і виражає економічні відносини між господарюючими суб'єктами, пов'язані з перерозподілом тимчасово вільних грошових коштів на умовах терміновості, платності, повернення.
Кредит - не всяке суспільне відношення, а лише таке, яке відображає економічні зв'язки, рух вартості. Сутність кредиту іноді ототожнюється з його змістом, природою і навіть причиною виникнення. Ці поняття не тотожні, тому що зміст висловлює як внутрішній стан кредиту, так і його зовнішні зв'язки (з виробництвом, зверненням, іншими економічними категоріями). Сутність же кредиту звернена до внутрішнім властивостям, виступає як головне в змісті цієї економічної категорії.
До сутності кредиту примикає і його природа, трактуемая як вроджені властивості, природне стан. У широкому сенсі природа кредиту - це не якийсь його окремий вид, а всі кредитні відносини у всьому різноманітті їх форм. Природа кредиту - це не тільки його сутність, але і форма існування.
Сутність кредиту тісно пов'язана з його необхідністю і причинами. Причина виражає зв'язок кредиту з різноманітними економічними процесами. Причина може викликати різні наслідки, поряд з кредитом і інші економічні явища. Тому причина не дає вичерпної характеристики сутності даної економічної категорії.
Тому при виявленні сутності кредиту важливо дотримуватися наступних методологічних принципів:
1. Всі різновиди кредиту повинні відображати його суть незалежно від тієї форми, в якій він виступає. p> 2. Питання про сутність кредиту треба розглядати по відношенню до сукупності кредитних угод.
3. Аналіз сутності кредиту передбачає розкриття ряду його конкретних характеристик, які показують сутність у цілому.
У зв'язку з цим, для того, щоб розкрити сутність кредиту розглянемо структуру кредиту, стадії руху і основу кредиту.
Структура тобто те, що залишається стійким, незмінним у кредиті. Як об'єкт дослідження кредит складається з елементів, перебувають у тісній взаємодії один з одним. Такими елементами є суб'єкти його відносин. У кредитній угоді суб'єкти відносин завжди виступають як кредитор і позичальник.
Кредитор - сторона кредитних відносин, що надає позику. Кредиторами можуть стати суб'єкти, реально надають щось у тимчасове користування. Джерелами позики можуть стати як власні накопичення, так і ресурси, запозичені в інших суб'єктів. З утворенням банків відбувається концентрація кредиторів. Мобілізуючи тимчасово вільні грошові ресурси підприємств і населення, банкіри стають колективними кредиторами. p> Положення кредитора стосовно позичали засобам двояке. Власні ресурси кредитора, передані на основі кредиту, залишаються його власністю. Власником залучених коштів, що розміщуються кредитором, залишаються підприємства і населення. p> Мобілізація ресурсів, що вивільняться кредиторами носить продуктивний характер, оскільки вона забезпечує їх перетворення на В«ПрацюючіВ» ресурси. Розміщуючи надану вартість, кредитор забезпечує її продуктивне використання як для своїх власних цілей, так і для цілей інших учасників відтворювального процесу.
Позичальник - сторона кредитних відносин, отримує кредит і зобов'язана повернути отриману позику. Боржник і позичальник - близькі, але НЕ однакові поняття. Борг - це стан не тільки економічних, але і чисто людських відносин; борг - це більш широке поняття, що характеризує обов'язок взагалі. Стосовно до кредитній угоді йдеться не про боржника, а про позичальника.
З утворенням банків відбувається концентрація НЕ тільки кредиторів, але і значне розширення складу позичальників. У сучасних умовах крім банків позичальниками виступають підприємства, населення і держава. При цьому банки стають колективними позичальниками, оскільки займають не для себе, а для інших.
Особливе місце позичальника в кредитній угоді відрізняє його від кредитора.
перше, позичальник не є власником позичати кошти, він виступає лише тимчасовим власником, користується чужими засобами.
друге, позичальник застосовує позичати кошти як у сфері обігу, так і в сфері виробництва. Кредитор же надає позику в фазі обміну, не входячи безпосередньо у виробництво.
третє, позичальник повертає позичає ресурси, завершили кругообіг. Для забезпечення такого повернення позичальник повинен так організувати свою діяльність, щоб забезпечити вивільнення коштів, достатніх для розрахунків з кредитором.
четверте, позичальник ...
