провідні економісти країни стали заперечувати той факт, що страхування включається в економічну категорію фінансів. Вони заявляють, що таке обмеження сфери дії страхування в теоретичному плані створює умови для недооцінки страхування на практиці [1] . У цій теорії основними ідеями є:
· Принципові відмінності за своїм змістом і походженням від категорій фінансів і кредиту - якщо для фінансів завжди необхідні грошові відносини і характерно формування грошових коштів, то страхування може бути і натуральним;
· Страхування завжди прив'язане до можливості настання страхового випадку, тобто страхуванню притаманний обов'язкова ознака - імовірнісний характер відносин, використання коштів страхового фонду пов'язане з настанням і наслідками страхових випадків;
· Якщо доходи державного бюджету формуються за рахунок внесків (платежів) фізичних та юридичних осіб, то використання цих коштів виходить далеко за рамки платників цих внесків. Тут відбувається перерозподіл збитку як між територіальними одиницями, так і в часі. Страхування ж передбачає замкнутий перерозподіл збитку за допомогою спеціалізованого грошового страхового фонду, утвореного за рахунок страхових внесків.
Однак тут же зазначається певна схожість страхування з фінансами: при страхуванні виникають перерозподільні відносини щодо формування та використання спеціалізованого страхового фонду, але рух грошової форми вартості в страхуванні підпорядковане ступеня ймовірності нанесення збитку в результаті настання страхового випадку.
І з кредитом: кошти страхового фонду підлягають поверненню, проте, відзначаючи таку зворотність страхових платежів як характерну рису страхування, слід мати на увазі, що вона відноситься насамперед до страхування життя - це дійсно повернення внесків (велика частина внесків повертається при настанні страхового випадку: дожиття застрахованого до певного терміну або у разі його смерті) і він має обов'язковий характер. Але при майновому страхуванні, при страхуванні від нещасних випадків та інших видах страхування виплати страхового відшкодування відбуваються тільки при настанні страхового випадку та в розмірах, обумовлених відповідними документами. Економічний зміст цих виплат відмінно від повернення страхових платежів.
Підводячи підсумки цієї концепції, можна сказати, що страхування має риси, що сполучають його з категоріями «фінанси» і «кредит», і в той же час як економічна категорія має характерні тільки для неї функції, виконує притаманну лише їй роль. Причому як функцій можна виділити:
1. Формування спеціалізованого страхового фонду грошових коштів. Цей фонд може формуватися як в обов'язковому, так і в добровільному порядку. Через цю функцію вирішується проблема інвестицій тимчасово вільних коштів у банківські й інші комерційні структури, вкладення коштів у нерухомість, придбання цінних паперів тощо
2. Відшкодування збитків та особисте матеріальне забезпечення громадян. Право на відшкодування збитку мають тільки юридичні та фізичні особи, які є учасниками формування страхового фонду. Допомогою цієї функції одержує реалізацію об'єктивного характеру економічної необхідності страхового захисту.
3. Попередження страхового випадку і мінімізація збитку. Передбачається широкий комплекс заходів, у тому числі фінансування заходів щодо недопущення або зменшення негативних наслідків стихійних лих, нещасних випадків. З метою реалізації цієї функції страхо...
