розрахунків
1.1 Безготівкові розрахунки
Безготівкові розрахунки - це платежі, що здійснюються без використання готівкових грошей, у вигляді перерахування грошових коштів по рахунках в кредитних установах і заліків взаємних вимог.
Мають важливе економічне значення в прискоренні оборотності коштів, скороченні готівки, необхідних для звернення, зниженні витрат обігу; організація грошових розрахунків з використанням безготівкових грошей набагато переважно платежів готівкою. Широкому застосуванню безготівкових розрахунків сприяє розгалужена мережа банків, а також зацікавленість держави в їх розвитку, як по вищевідзначене причини, так і з метою вивчення і регулювання макроекономічних процесів.
Відмінності в організації безготівкових розрахунків обумовлені історичним та економічним розвитком окремих країн. Так, у Великобританії раніше, ніж в інших країнах, набули поширення безготівкові розрахунки векселями і чеками. З 1775 р. тут виникли розрахункові, клірингові палати - спеціальні міжбанківські організації, що здійснюють безготівкові розрахунки за чеками та іншими платіжними документами шляхом заліку взаємних вимог. Комерційні банки - члени розрахункової палати приймають до оплати чеки, виписані на будь-який банк або його відділення. Всі чеки надходять у розрахункову палату, де їх сортують і проводять залік кілька разів на день. Оплачується тільки кінцеве сальдо розрахунків через рахунки в центральному банку. У ряді країн функції розрахункових палат виконують центральні банки. Розрахункові палати існують також при товарних і фондових біржах для взаємного заліку вимог за укладеними тут операціях, що значно спрощує і прискорює розрахунки.
У США, Канаді, Великобританії, Франції, Італії широкого поширення набула система чекових розрахунків. У ряді країн континентальної Європи (Австрії, Бельгії, Угорщини, Німеччини, Голландії, Франції, Італії, Швейцарії) переважають жирорасчетов - різновид безготівкових розрахунків спочатку через спеціальні жиробанки, а потім через комерційні банки та ощадні каси. Сутність цих розрахунків полягає в перерахуванні коштів з особливих рахунках на основі доручень - жіропріказов, тобто письмових розпоряджень про перерахування грошових коштів з рахунку платника на рахунок одержувача.
Розрахункові операції відносяться до числа найважливіших банківських операцій. Вони включають інкасові, перекладні і акредитивні операції.
З розвитком і вдосконаленням автоматизації банківських операцій з середини 70-х років у розвинених країнах стала застосовуватися система електронних платежів, що використовуються для кредитних і платіжних операцій і контролю за станом банківських рахунків за допомогою передачі електронних сигналів, без участі паперових носіїв інформації. Вони сприяють прискоренню грошового обігу, поліпшення кредитно-банківського обслуговування клієнтів, зменшують витрати, пов'язані з виконанням платіжних операцій. Для своєчасного переміщення коштів від відправника грошового переказу до одержувача при оптових платіжних операціях використовуються телеграфні перекази.
В електронній системі грошових переказів в даний час діють банківські автомати, що дозволяють клієнту банку самостійно підключатися до банківської ЕОМ і здійснювати найбільш поширені операції: отримання готівки з рахунку, вне...
