в кредитних відносин збігаються. отже, об'єктивна необхідність кредиту випливає з потреби узгодження інтересів двох суб'єктів - кредитора і позичальника, пов'язаних з вивільненням грошових коштів з кругообігу капіталу кредитора, їх залученням до кругообіг капіталу позичальника та подальшим поверненням кредитору з виплатою відсотків. [1]
Роль і значення кредиту дуже великі, тому що з його допомогою вирішуються проблеми, що стоять перед всією економічною системою. Так за допомогою кредиту можна перебороти труднощі, пов'язані з тим, що на одній ділянці вивільняються тимчасово вільні грошові кошти, а на інших виникає потреба в них. Кредит акумулює вивільнилися, капітал, тим самим, обслуговує прилив капіталу, що забезпечує нормальний відтворювальний процес. Також кредит прискорює процес грошового обігу, забезпечує виконання цілого ряду відносин: страхових, інвестиційних, грає велику роль у регулюванні ринкових відносин. [2]
З поняттям «кредит» тісно пов'язаний термін «кредитна система». В економічній літературі склалося два підходи до її визначення: функціональний і інституціональний. Згідно функціональному підходу, це сукупність кредитних відносин та форм, методів організації. Відповідно до інституційним підходом, кредитна система є сукупність кредитних інститутів, що створюють, акумулюють і надають грошові кошти виходячи з основних принципів кредитування.
Якщо надання засобів носить безповоротний їм безстроковий характер, то воно називається фінансуванням. А якщо формі руху грошей притаманні риси зворотності, терміновості і платності, то такі відносини називають кредитом . [3]
.2 Сутність і поняття кредитного портфеля комерційного банку
Кредитна діяльність - один з найважливіших, що конституюють саме поняття банку ознак. Рівень організації кредитного процесу - чи не найкращий показник всієї взагалі роботи банку та якості його менеджменту.
Перш ніж почати видавати кредити, банк повинен сформулювати свою кредитну політику (поряд і в згоді з його політиками стосовно до всіх інших напрямках діяльності - депозитної, процентної, тарифної, технічно, кадрової, по відношенню до клієнтури, до конкурентів і т.д.), а також передбачити способи і засоби її втілення в реальну практику.
Формулювання політики (політик) банку становить один з етапів планування його діяльності. Визначити і затвердити свою кредитну політику - значить сформулювати і закріпити в необхідних внутрішніх документах позицію керівництва банку.
Для прийняття банком обгрунтованих рішень за вказаною кола питань важливе значення мають чітка і зважена постановка загальних цілей діяльності банку на майбутній період (тобто хороша постановка планування в цілому), адекватний аналіз кредитного ринку (т. е. хороша робота маркетингової служби), ясність перспектив розвитку ресурсної бази банку, вірна оцінка якості кредитного портфеля, облік динаміки рівня кваліфікації персоналу та інші фактори. [5]
Усі положення кредитної політики спрямовані на те, щоб домогтися максимально можливої ??якості кредитної діяльності банку.
Про якість кредитної діяльності банку (як організації банком своєї кредитної діяльності) можна судити по ряду критеріїв (ознак), серед яких:
ре...
