нтабельність кредитних операцій (у динаміці);
наявність ясно сформульованої кредитної політики на кожен конкретний період, адекватної можливостям самого банку та інтересам його клієнтів, а також чітко прописаних механізмів (включаючи організаційне та інформаційно-аналітичне забезпечення) і процедур реалізації такої політики (регламентів проведення всіх етапів кредитної операції);
дотримання законодавства і нормативних актів Банку Росії, що відносяться до кредитного процесу;
стан кредитного портфеля;
наявність працюючого механізму управління кредитними ризиками. [7]
Кредитний портфель являє собою залишок кредитної заборгованості по балансу комерційного банку на певну дату. У російській економічній літературі кредитний портфель визначається як сукупність вимог банку за кредитами, які класифіковані на основі певних критеріїв. Одним з таких критеріїв, застосовуваних у закордонній та вітчизняній практиці, є ступінь кредитного ризику. За цим критерієм визначається якість кредитного портфеля. Аналіз і оцінка якості кредитного портфеля дозволяє менеджерам банку управляти його позичковими операціями. [6]
Аналіз кредитного портфеля банку проводиться регулярно і лежить в основі його управління, яке має на меті зниження сукупного кредитного ризику за рахунок диверсифікації кредитних вкладень і виявлення найбільш ризикових сегментів кредитного ринку. Основні етапи аналізу:
1. визначення основних груп позик із зазначенням пов'язаних з ними відсотків ризику;
2. оцінка кожної виданої позики виходячи з обраних критеріїв, тобто віднесення її до відповідної групи;
. визначення структури кредитного портфеля в розрізі класифікованих позик;
. оцінка якості кредитного портфеля в цілому;
. аналіз факторів, що впливають на зміну структури кредитного портфеля в динаміці;
. визначення суми резервного фонду, адекватного сукупного ризику кредитного портфеля банку;
. розробка заходів щодо поліпшення якості кредитного портфеля. [11]
У Росії число критеріїв оцінки якості позик поки обмежена. Виходячи з рекомендацій ЦБ РФ в даний час застосовується два головні критерії: рівень забезпеченості повернення позики і фактичний стан із погашенням раніше виданих позичок. Вони відповідають змісту першого етапу управління кредитним портфелем.
У нормативних документах Банку Росії, що регламентують окремі сторони управління кредитним портфелем, визначено його структуру, з якої витікає, що в нього включається не тільки позичковий сегмент, але і різні інші вимоги банку кредитного характеру: розміщені депозити, міжбанківські кредити, вимоги на отримання (повернення) боргових цінних паперів, акцій і векселів, враховані векселі, факторинг, вимоги по придбаних за угодою прав, по придбаних на вторинному ринку заставних, по операціях продажу (купівлі) активів з відстрочкою платежу (поставки), за оплаченими акредитивами, за операціями фінансової оренди (лізингу), з повернення коштів, якщо придбані цінні папери та інші фінансові активи є некотируваних або не звертаються на організованому ринку. [14]
При формуванні «кредитного портфеля» необхідно враховувати такі риз...
