лість поточних простоїв;
- режимний фонд часу роботи обладнання;
- номінальний фонд часу роботи обладнання.
Знаходимо невідомі показники та результати зводимо в таблицю 2.
=-=7900-7200=700 ч.
=7700 - 7350=350ч.
=-=8760 - 700 - 7200=860 ч.
=8760 - 350 - 7350=1060 ч.
=---=8760 - 860 - 700 - 7200=0 год
=8760 - 1060 - 350 - 7350=0 год
Загальний вплив інтенсивних факторів розбивається на дві складові:
, (2)
де - відхилення обсягу продукції за рахунок зміни продуктивності обладнання (загальний вплив інтенсивних факторів);
- відхилення обсягу продукції за рахунок зміни відповідно інтенсивності процесу та асортименту продукції.
, (3)
=(86,80-83,89) * 7350=213,88 тис.т.
, (4)
=(86,80-83,89) * 7350=213,88 тис.т.
, (5)
=(83,89-83,89) * 7350=0 т.
де - продуктивність обладнання у фактичну одиницю часу відповідно за планом, фактом, планом, перерахованим на фактичний асортимент продукції.
*, (6)
де - середній коефіцієнт труднощі по всьому товарному асортименту відповідно за планом і фактом. Визначається як середньозважена величина.
=(1,29 * 67,22 +1,30 * 32,78) / 100=1,29
=(1,29 * 63,48 +1,30 * 36,52) / 100=1,29
=604000/7200=83,89 т / год
=638000/7350=86,80 т / год
=83,89 * (1,29 / 1,29)=83,89 т / год
Таблиця 2. Узагальнююча таблиця впливу факторів на зміну обсягу продукції
ФакториЗначеніеАбсолютное отклоненіеВліяніе на зміну обсягу продукцііПланФактРазмер впливу, тис. тДоля впливу,% 123456Екстенсівние фактори, годину 4,20,16 Календарне время876087600 00Виходние та святкові дні0 00Режімное время876087600 00Ремонти860106020016, 80,66 Номінальний время79007700-200-16, 8-0,66 Поточні простоі700350-350-29 ,4-1, 15Фактіческое время7200735015012, 60,49 Інтенсивні фактори, т/час21, 390,84 Структура продукцііххх00 2.2 Інтенсивність процессаххх21, 390,84 Разом продуктивність в одиницю времені0, 0840,0870,003 22,050,86 Разом обсяг продукції, тис.т60463834 25,591
Зміна обсягу виробництва відбулося за рахунок зміни інтенсивних факторів на 2205 тис. т., з них за рахунок підвищення інтенсивності процесу виробництва на 2139 тис.т.
.3 Аналіз виконання плану за обсягом реалізації продукції
Основним завданням даного підрозділу є оцінка ступеня виконання плану за обсягом реалізації продукції у вартісному вираженні.
Таблиця 3
Види продукцііВиручка від продажу, тис. руб.Структура продукції,% ИзмененияПланФактПланФактАбсолютн тис. руб.в струк-е,% Темп зміни,% Частка в зрад-і підсумку, %1234567891.2084217,242081371,9565,6868,48-2845,292,8-0,142,122.1088924,76957797,7634,3231,52-131127-2,8-12,0497,88итого31731423039169,71100100-133972,290-4,22100
Аналіз виконання плану за обсягом реалізації продукції
З таблиці 3 видно, що фактично виручка від продажів по підприємству менше запланованої на 133972,29 тис. руб. (С3г6).
В...
