gn="justify"> Таблиця 2. Аналіз впливу на обсяг товарної продукції
ПоказателіУсловние обозначения201020112012ИзменениеАбсолютное 2012/2010Относітельное 2012/2010 (%) Обсяг товарної продукції, тис. руб.ТП148620318954941107886-378317-25, 46Колічество працівників, челЧ368372361-7-1, 90Виработка на одного працюючого, тис. руб . СВ4038 ,605095,413068,94-969 ,66-24, 01
Залежність обсягу товарної продукції від даних факторів можна описати за допомогою мультиплікативної моделі:
ТП=Ч * СВ,
ТП 0=Ч 0 * СВ 0=368 * 4038,6=1486204,8 тис. руб.
Тоді вплив зміни величини кількості працівників на узагальнюючий показник можна розрахувати за формулою:
ТП усл1=Ч 1 * СВ 0=361 * 4038,6=1457934,6 тис. руб.
? ТП усл1=ТП усл1-ТП 0=1457934,6-1486204,8=- 28270,2 тис. руб.
Далі визначимо вплив зміни виробітку працівників на узагальнюючий показник
ТП 1=Ч 1 * СВ 1=361 * 3068,94=1107887,34 тис. руб.
? ТП усл2=ТП 1-ТП усл1=1107887,34-1457934,6=- 350047,26 тис. руб.
Таким чином, на зміну обсягу товарної продукції негативний вплив справила зміна на 7 осіб чисельності працівників, що спричинило зменшення обсягу продукції на 378317 тис. руб. і негативний вплив зробило зниження виробітку на 969,66 тис. руб., що викликало зниження обсягу на 350047,26 тис. руб. Сумарний вплив двох факторів призвело до зменшення обсягу продукції на 378317 тис. руб.
Оцінка виконання плану по асортименту представлена ??в таблиці 3.
Таблиця 3. Оцінка виконання плану по асортименту
ІзделіеТП в план. цінах, тис. руб.Виполненіе плану,% ТП, зарахована у виконання плану за асортиментом, тис. руб.План.Факт.Термометры2520025600101, 625200Счетчікі тепловые217802097096,320970Преобразователи2568526780104,325685Итого:7266573350100,971855
Оцінка виконання плану по асортименту може здійснюватися:
за способом найменшого відсотка (96,3%);
за питомою вагою у загальному переліку найменувань виробів, по якому виконаний план випуску продукції (4,3%);
за способом середнього відсотка по формулі
ВП а=ВП n: ВП 0 х 100%,
де ВП а - виконання плану за асортиментом,%;
ВП n - сума фактично випущених виробів кожного виду, але не більше їх планового випуску. Для нашого підприємства ВП а=71855:72665 х 100%=98,9%.
Аналіз структури продукції представлений в таблиці 4.
Таблиця 4. Аналіз структури продукції
ІзделіеОпт. ціна за одиницю продукції, руб.Об'ем виробництва продукції в натуральних ізмерітеляхТоварная продукція в цінах плану, тис. руб.План.Факт.План.Факт перерахований на план. структуруФакт.1234567Термометры1506500065800252002520025600Счетчики тепловые105005230051900217802180020970Преобразователи63004860048300256852570026780Итого:165900166000726657270073350 товарний споживання власність збут
Відхилення за рахунок зміни структури склало 650 руб. Якби план виробництва був рівномірно перевиконаний на 100,06% за всіма видами продукції і ...
