Термін «інвестиція» походить від латинського слова investire - облачати. Під інвестиціями розуміється сукупність витрат, які реалізуються у формі цілеспрямованого вкладення капіталу на певний строк у різні галузі і сфери економіки, в об'єкти підприємницької та інших видів діяльності для отримання прибутку (доходу) і досягнення, як індивідуальних цілей інвесторів, так і позитивного соціального ефекту. Вкладення, використовувані для розвитку і розширення виробництва з метою вилучення у майбутньому, складають економічний сенс інвестицій.
Найбільш важливими і суттєвими ознаками інвестицій є:
здійснення вкладень особами (інвесторами), які мають власні цілі, не завжди збігаються із загальноекономічною вигодою;
потенційна здатність інвестицій приносити дохід;
певний термін вкладення коштів (завжди індивідуальний);
цілеспрямований характер вкладення капіталу в об'єкти і інструменти інвестування;
використання різних інвестиційних ресурсів, що характеризуються попитом, пропозицією і ціною, в процесі здійснення інвестицій;
наявність ризику вкладення капіталу.
Кошти, призначені для інвестування, у своїй переважній масі виступають у формі грошових коштів. Крім того, інвестиції можуть здійснюватися в натурально-речовій (машини, обладнання, технології, паї, акції, ліцензії, будь-яке інше майно і майнові права, інтелектуальні цінності) і змішаної формах.
Економічна природа інвестицій полягає в опосредовании відносин, що виникають між учасниками інвестиційного процесу з приводу формування та використання інвестиційних ресурсів з метою розширення і вдосконалення виробництва.
Всі інвестиції можна класифікувати за різними ознаками.
Залежно від об'єктів вкладення капіталу виділяють реальні і фінансові інвестиції.
Під реальними інвестиціями розуміють вкладення капіталу в створення активів, пов'язаних із здійсненням операційної діяльності та вирішенням соціально-економічних проблем господарюючого суб'єкта. Підприємство-інвестор, здійснюючи реальні інвестиції, збільшує свій виробничий потенціал - основні виробничі фонди і необхідні для їх функціонування оборотні кошти.
Фінансові інвестиції - це вкладення капіталу в різні фінансові інструменти, насамперед у цінні папери, а також в активи інших підприємств. При їх здійсненні інвестор збільшує свій фінансовий капітал, отримуючи дивіденди та інші доходи.
Інвестиції в нематеріальні активи. До них належать: права користування земельними ділянками, природними ресурсами, патенти, ліцензії, ноу-хау, програмні продукти, монопольні права, привілеї, організаційні витрати, торгові марки, товарні знаки, науково-дослідні і дослідно-конструкторські розробки, проектно-вишукувальні роботи і т.п.
За приобретаемому інвестором праву власності інвестиції поділяються на прямі і непрямі.
Прямі інвестиції - це форма вкладення, яка дає інвестору безпосереднє право власності на цінні папери або майно.
Непрямі інвестиції являють собою вкладення в портфель (набір) цінних паперів або майнових цінностей. У цьому випадку інвестор буде володіти лише вимогою до активів тієї чи іншо...
