ворюють, акумулюють і надають грошові кошти виходячи з основних принципів кредитування.
Досліджуючи сутність кредиту, В.А. Челноков наводить кілька його визначень. Одна з трактувань сутності кредиту полягає в його визначенні як певної міри довіри продавця до покупця, який в майбутньому обов'язково здійснить платіж за отримані цінності. Європейські економісти відносять товари і гроші до категорії вартості і розглядають кредит як вартість, що надається у позику. У цьому визначенні знаходить відображення органічний зв'язок кредиту з товарно - грошовими відносинами ринкової економіки. Одне з європейських визначень кредиту характеризує його як рух позичкового капіталу. У зв'язку з цим кредит як самостійна категорія ринку набуває яскраво виражені риси економічної форми організації грошових потоків суспільства і виходить далеко за рамки простого руху товарів і грошей. Деякі економісти розглядають кредит як форму акумуляції та перерозподілу тимчасово вільних грошових коштів суспільства.
Головна особливість розглянутих визначень полягає в тому, що вони досліджують форми і родової ознака кредиту у відриві від його ролі в процесі розширеного відтворення. Тому в даному аспекті кредит слід класифікувати, на думку В.А. Челнокова, як грошову форму авансування відтворення на основі емісії нових і перерозподілу наявних грошових коштів на засадах зворотності, терміновості, платності та інших ознак кредиту. Це визначення, як зазначає автор, володіє наступними перевагами:
) Висвітлюється кредитний характер емісії грошей і їх кредитна природа;
) підкреслюється роль центрального банку в забезпеченні грошовими коштами відтворювального процесу (емісія грошей);
) акцентується увага на грошовій формі як вищої формі вартості товарно - грошових відносин (товар - гроші);
) відображається головний родова ознака кредиту - надання грошей у борг (зворотність);
) відображається роль кредиту у відтворювальному процесі (грошове авансування відтворення).
Часто кредит сприймається як гроші. У сучасних умовах в борг надаються, насамперед, грошові кошти. Тим не менш, гроші і кредит - не тільки самостійні поняття, категорії, а й окремі економічні відносини. Їх відмінності полягають у наступному:
· перша відмінність кредитних відносин від грошових полягає у відмінності складу учасників; гроші як загальний еквівалент стають такими в результаті виникнення відносин між продавцем і покупцем, одержувачем грошей і їх платником, в той час як вартість здійснює зустрічний рух (товар переходить від продавця до покупця, а гроші - від покупця до продавця); в кредитній угоді беруть участь інші суб'єкти - кредитор і позичальник, що мають специфічні інтереси, внаслідок чого виникають нові, особливі відносини - з приводу зворотного руху вартості; вартість при цьому не робить зустрічного руху, для кредиту просто характерна відстрочка платежу;
· друга відмінність кредиту від грошей спостерігається при відстрочці платежу за той чи інший товар; якщо гроші проявляють свою сутність в акті розстрочки платежу в момент самого платежу (саме тому дана функція грошей називається функцією засобу платежу), то платіж в кредитній угоді - тільки елемент руху вартості на засадах зворотності; кредит проявляє свою сутність не в платежі після закінчення відстрочки, а в самому факті відстрочки платежу;
· третя відмінність пов'язано з відмінностями споживчих вартостей; якщо гроші як загальний еквівалент у своїй споживчої вартості володіють здатністю перетворення в продукт будь-якого виду, то для кредитної угоди, її учасників істотно не це, так як кредит задовольняє тимчасові потреби учасників кредитної угоди;
· четверте відміну простежується в русі грошей і кредиту; кредит може надаватися як у грошовій, так і в товарній формі; товар стає грошима тільки в тому випадку, якщо він виділився із загального товарного світу і став загальним еквівалентом.
В залежності від того, хто виступає кредитором в угоді, виділяють такі основні форми кредиту, як: комерційний (господарський), банківський, споживчий, державний і міжнародний.
Комерційний (господарський) кредит надає підприємствами - постачальниками підприємствам - покупцям допомогою відстрочки платежу за реалізовані цінності або покупцями продавцям у вигляді авансу або передоплати за товари, що поставляються. У результаті господарюючий суб'єкт може одночасно виступати кредитором і позичальником. У західній практиці продаж товарів з відстрочкою платежу отримала назву міжфірмовий кредит. В окремих країнах, наприклад, у Німеччині розмір товарних поставок в кредит досягає 20% оптового товарообороту. Для застосування комерційного кредиту необхідно наявність у пр...
