Для досягнення поставленої мети дослідження автором використовувалися загальні та спеціальні методи наукового пізнання.
У процесі роботи автор спирався на дослідження вітчизняних і зарубіжних вчених, що займаються проблемами розвитку банківських систем і світової економіки, і засновував висунуті ним положення на загальних методологічних установках, сформульованих і прийнятих у вітчизняній науці. Автор оперував поняттями і категоріями, виробленими в працях фахівців з економіки, фінансів, кредиту і грошового обігу. безготівковий банківська картка
Для осмислення і викладу автором теоретичних положень і результатів узагальнення досліджуваного матеріалу в роботі використовувалися загальні методи наукового пізнання, такі як методи теоретичного дослідження (сходження від абстрактного до конкретного) і методи, використовувані як на емпіричному, так і на теоретичному рівні дослідження (абстрагування, аналіз і синтез, індукція і дедукція, моделювання).
1. Теоретичні основи організації та функціонування платіжних систем
. 1 Сутність і поняття платіжної системи
У літературі немає однозначного визначення платіжної системи. З погляду інформаційних технологій її можна розглядати як корпоративну інформаційну систему. І тоді під поняттям платіжна система слід мати на увазі сукупність інструментів і методів, застосовуваних у господарстві для переказу грошей, здійснення розрахунку та регулювання боргових зобов'язань між учасниками економічного обороту.
Елементами будь-якої платіжної системи є [5, c. 12]:
учасники;
інструменти платежів;
правила і методи організації розрахунків;
законодавча база, що визначає права та обов'язки учасників і регулююча їхні стосунки.
Учасниками платіжної системи виступають:
засновники (власники) платіжної системи (фінансово-кредитні організації, їх асоціації, компанії та ін.);
платники (споживачі, промислові підприємства та організації, комерційні фірми та ін.);
одержувачі коштів (підприємства торгівлі та сервісу, промислові підприємства, бюджет та ін.);
банки (банк-платник, банк-одержувач, розрахунковий банк);
центр обміну платіжними інструментами між банками-учасниками та їх обробки (нефінансові організації: процесингові центри, автоматизовані розрахункові палати, розрахунково-касові центри та ін.);
регулюючий орган, що встановлює правила і методи платежів (у Республіці Білорусь - Національний банк).
Інструментами платежу можуть бути платіжні доручення, платіжні вимоги, вимоги-доручення, векселі, акредитиви, чеки, пластикові картки, електронні розрахункові документи (аналоги паперових документів).
Платіж являє собою виконання грошового зобов'язання за допомогою безвідкличної передачі кредитору прийнятного для нього безумовного платіжної вимоги до третьої сторони (банку). Платіж завершується розрахунком - діями, в результаті яких грошові зобов'язання серед двох або більшої кількості сторін стають виконаними [16, c. 82].
Механізми здійснення платежу бувають інтерактивні і пакетні.
Інтерактивні припускають, що при проведенні платежу звернення до рахунку клієнта і переказ коштів здійснюються одночасно, що усуває ризик неплатежу і збільшує швидкість його здійснення. Але проведення операції вимагає:
а) великих витрат, т. к. кожна операція оформляється індивідуально;
б) наявності розвинених систем обміну інформацією.
Пакетні механізми забезпечують відбиток на рахунку клієнта результату декількох операцій в кінці періоду їх здійснення.
Оборот безготівкових фінансових коштів відбувається за певними правилами. Механізм організації та проведення безготівкових розрахунків є сполучною ланкою платіжної системи і його можна представити наступним чином (табл. 1.1).
Таблиця 1.1 Елементи механізму організації та проведення безготівкових розрахунків
Елемент механізмаХарактерістіка елемента12Время платежу (передбачається в договорах) Терміновий платіж: до початку торгової операції (угоди) -авансовий платіж; негайно після здійснення операції; через певний строк після завершення торгової операції (угоди) - на умовах комерційного кредиту; достроковий платіж до закінчення встановленого терміну; Елемент механізмаХарактерістіка елементаплановие платежі (по відкритому рахунку) - періодичні платежі у міру отримання товарів (надання послуг); відстрочений платіж ...
