сурси та їх класифікація
Банківські ресурси - сукупність грошових коштів, що знаходяться в розпорядженні банків і використовуються ними для виконання активних та інших операцій. Акумулюючи грошові накопичення, доходи і заощадження юридичних і фізичних осіб, банки перетворюють їх в позичковий капітал, тобто грошовий капітал, наданий у позику власниками на умовах повернення за плату у вигляді відсотка. Тому банківські ресурси називають банківським капіталом. Звертаючи увагу на джерела формування банківських ресурсів, які залежать від пасивних операцій банків, формулювання визначення випливає дещо змінити:
Ресурси комерційних банків - це їх власні капітали і фонди, а також кошти, залучені банками в результаті проведення пасивних, а також активно- пасивних операцій (в частині перевищення пасиву над активом) і використовувані для активних операцій банків [10, с.154].
Коробова Г.Г дає наступне визначення: Ресурси комерційного байка - це його власний капітал і залучені на поворотній основі кошти юридичних і фізичних осіб, сформовані банком в результаті проведення пасивних операцій, які в сукупності використовуються ним для здійснення активних операцій [7, с.106].
За своїм економічним змістом ресурси комерційних банків досить різноманітні. Залежно від місця мобілізації банківських ресурсів їх підрозділяють на мобілізуються самим банком і придбані в інших банків. На місці комерційними банками мобілізується більша частина ресурсів, наприклад, вклади громадян і депозити підприємств і організацій.
Ресурси комерційного банку можна класифікувати за можливості прогнозування їх величини. При цьому виділяють ресурси, піддаються прямому і непрямому прогнозуванню. До ресурсів прямого прогнозування відносять фонди банку і нерозподілений прибуток. Непрямому прогнозуванню підлягають кошти в розрахунках, залишки тимчасово вільних коштів на розрахункових рахунках підприємств і організацій, деякі інші джерела банківських ресурсів.
У залежності від часу використання банківські ресурси підрозділяють на постійні або тимчасові. Постійні - це грошові кошти, чия динаміка або оборотність комерційним банком може бути спрогнозована і певна частина (стабільні залишки) використана для здійснення активних операцій. Тимчасові банківські ресурси створюють грошові кошти, які утворюються періодично в результаті здійснення деяких банківських операцій і динаміку яких важко спрогнозувати.
Банківські ресурси складаються з власних і залучених коштів. Банки формують свої ресурси, виконуючи пасивні операції [5, С.7].
До складу власних ресурсів включаються акціонерний капітал, резервний капітал, нерозподілений прибуток і довгострокові зобов'язання. Власні ресурси - лише відправна точка для організації банківської справи та їх роль в більшій мірі зводиться до гарантування прибутковості та фінансової стійкості комерційного банку. Для створення банку необхідний визначений власний капітал, який утворить фінансову базу розвитку банку. У комерційних банків власний капітал служить, насамперед, для захисту інтересів вкладників (захисна функція капіталу). Регулююча функція полягає у фіксуванні розміру капіталу регулюючими органами і тим самим впливі на діяльність комерційних банків у цілому. Роль оперативної функції власного капіталу особливо відчутна на перших порах діяльності банку. За рахунок власного капіталу фінансується придбання необхідних для комерційного банку приміщень, їх будівництво або оренда, оснащення меблями і т.д.
За допомогою емісії установчих цінних паперів комерційного банку створюється власний капітал банку, випуск банками цінних паперів власного боргу, отримання міжбанківських кредитів, депозитні операції формують залучені і позикові ним кошти [11].
Комерційний банк має можливість залучати грошові кошти підприємств, організацій, установ та населення. Частина залучених ресурсів він мобілізує за своєю ініціативою, для чого як позичальник виходить на грошовий ринок. Для оперативного задоволення своїх потреб у додаткових ресурсах комерційний банк звертається до інших комерційним банкам, НБУ або здійснює емісію певних цінних паперів. Суть цієї операції полягає в мобілізації комерційними банками грошових коштів замість видачі кредиторам певних цінних паперів.
Іншу частину залучених ресурсів комерційний банк мобілізує за допомогою того, що клієнти самі пропонують йому свої грошові кошти з метою забезпечення їх збереження і отримання доходу.
Серед залучених ресурсів використовуються традиційні для комерційних банків України види ресурсів:
кошти підприємств та організацій, залучені на банківські рахунки (серед яких важливе значення набувають кошти, залучені на строкові депозити);
