тя глава містить проблеми та основні напрямки вдосконалення системи безготівкових розрахунків.
1. Поняття системи безготівкових розрахунків
1.1 Історія розвитку системи безготівкових розрахунків в банках
Перші банки з'явилися в середині XVII столітті. Причиною їх появи було появи у людей заощаджень і необхідність їх зберегти. Так само на появу перших банків вплинуло становлення капіталістичної економіки та міжнародної торгівлі, які потребували грошових ресурсах для свого існування.
Спочатку свого існування банки виконували переважно емісійну функцію. Люди віддавали банкірам свої гроші на зберігання і отримували в замін розписки (банкноти), які можна було передавати з рук в руки. Завдяки цьому банки отримали широке розповсюдження і їхня діяльність здобула важливе значення. Тільки після того, як в результаті обігу банкнот банкірам вдалося завоювати довіру вкладників, люди почали залишати на зберігання в банках великі суми грошей під забезпечення всього лише бухгалтерського запису. Більше того, банкіри мали можливість давати в борг з депонованих в їхніх банках сум лише тоді, коли були в змозі виплатити за своїми банкнотам готівку в разі раптово збільшеного попиту вкладників. Так банки стали виконувати і депозитарну функцію.
Держава стала грати регулюючу роль в банківській системі того часу з початком випуску банкнот. Воно встановило свою монополію в цьому секторі через систему видачі ліцензій.
Прообразом нині діючої дворівневої банківської системи стала банківська система Англії, що складалася з другої половини XVII столітті. Перший рівень банківської системи представлений центральним (емісійним) банком. На другому рівні діють комерційні банки різних типів і небанківські кредитно-фінансові інститути (інвестиційні компанії, інвестиційні фонди, страхові компанії, пенсійні фонди, ломбарди, трастові компанії та кредитні спілки та асоціації тощо). Така система склалася в результаті еволюції банківської системи Англії з кінця XVII столітті, а з XVIII століття ця модель поступово поширилася і на інші країни.
Так модель дворівневої жорстко регульованою банківської системи офіційно прийняли США на початку минулого століття. У XX столітті централізована система банківського бізнесу стала розглядатися не тільки як звичного явища, 'але і як одне з обов'язкових умов досягнення вищих ступенів економічного розвитку.
Розвиток безготівкового грошового обігу в Росії можна умовно розділити на три етапи. Перший етап характеризується періодом царської Росії. У цей час відносини між банками були розвинені слабко, і розрахункові відділи існували тільки в небагатьох містах, а в тих містах де існували розрахункові відділи - охоплювали не всі кредитні організації, тому безготівкові розрахунки були мало поширені.
Розвиток безготівкового грошового обігу в Росії відбувалося під керівництвом держави. Система безготівкових розрахунків є одним з найстаріших розрахункових механізмів. Перший розрахунковий відділ був організований при Петербурзькій конторі Держбанку в 1908 році; він справляв погашення взаємних боргів комерційних та інших банків через їх поточні рахунки в Держбанку. У 1914 році розрахункові відділи були вже при 30 конторах і великих відділеннях Держбанку.
Другий етап розвитку безготівкових грошових розрахунків почався з повалення монархії в Росії і утворення СРСР. Розрахунки в СРСР характеризувалися планової організацією і єдністю принципів здійснення в масштабах всієї країни. Всі грошові обороти виробничих об'єднань (комбінатів), підприємств і організацій були зосереджені в Державному банку СРСР.
Розрахункова система зачіпала дві сфери грошового обороту: готівково-грошову і безготівкову. Готівкові гроші обслуговували головним чином рух доходів і витрат населення. Безготівкові розрахунки застосовувалися у відносинах соціалістичних підприємств, державних і кооперативних організацій між собою.
Економічною основою безготівкових розрахунків в СРСР була суспільна власність на засоби виробництва, планове ведення господарства, монополія банківської справи і концентрація платіжного обороту державних, кооперативних підприємств, бюджетних та громадських організацій у єдиному банку.
Колишня з 30-х років, аж до 1993 року в нашій країні система безготівкових розрахунків була пристосована до витратного механізму господарювання і характеризується жорстким адміністративним контролем держави за витрачанням коштів з рахунків організацій та установ. Діяла система безготівкових розрахунків була орієнтована на обслуговування у першу чергу інтересів постачальника, зводилися до виконанню ним планових завдань з виробництва і постачання продукції.
Третій ет...
