належить державі. Розрізняють два їх види центральні банки та державні комерційні банки. Центральні банки багатьох країн є державними банками, їх капітал належить державі, що дозволяє їм здійснювати свою політику і операції відповідно до вимог економіки, а не з метою отримання прибутку. [8]
. Акціонерні банки - найпоширеніша форма власності банків на даний момент. Власний капітал таких банків формується за рахунок продажу акцій. Акціонерні комерційні банки підрозділяються на відкрите акціонерне товариство і закрите акціонерне товариство. Основними засновницькими документами виступає Статут. [8]
За характером діяльності можна виділити:
. Емісійний банк здійснює випуск грошових знаків - банкнот і є центром і регулятором банківської системи. [8] Найчастіше в такій ролі виступає центральний банк країни. [8] Такий банк займає особливе положення, оскільки він є «банком банків».
. Комерційні банки являють собою кредитні організації, які здійснюють кредитно-розрахункове обслуговування промислових, торговельних та інших операцій. Свої грошові ресурси вони залучають у вигляді вкладів, отриманих кредитів, випуску цінних паперів. [8]
. Спеціалізовані банківські установи можуть займатися кредитуванням якогось певного виду діяльності, наприклад зовнішньоекономічної. [8] До них можна віднести інвестиційні, іпотечні, галузеві, ощадні, та інші банки.
По термінах видаваних кредитів виділяють банки короткострокового і довгострокового кредиту. [8] По території банки діляться на міжнародні, республіканські, федеральні і місцеві (регіональні). За розміром виділяють дрібні, середні і великі банки. За обсягом і різноманітності банки поділяються на універсальні і спеціалізовані. За наявністю мережі філій розрізняють банки з філіями і без філій. [8]
Вихідним у розумінні сутності банківської діяльності є уявлення про функції банку. [3] Відповідно до визначеної теорії їх три:
. функція акумуляції коштів;
. функція трансформації ресурсів;
. функція регулювання грошового обороту. [3]
У відповідності з виконуваними функціями банк акумулює тимчасово невикористовувані грошові ресурси і капітали своїх клієнтів. Організації відкривають у банку рахунки і, використовуючи кошти з цих рахунків, проводять безготівкові та готівкові розрахунки. Фізичні особи вносять свої грошові кошти у вклади, дають банку можливість трансформувати їх у кредити і застосовувати для інших грошових операцій, скорочуючи при цьому економічні ризики в порівнянні з ризиками при прямих угодах між кредитором і позичальником. [3] Платіжні операції банку, створення ним платіжних інструментів (банкнот, чеків, векселів) дозволяють регулювати грошовий оборот, робити його більш економічним за рахунок вдосконалення безготівкових розрахунків. [3]
Результатом діяльності банку є банківський продукт в якості продукту колективної праці банківського персоналу банку як цілого, а не окремого банківського службовця. [3]
Даний продукт властивий тільки для банку. Жоден інший економічний суб'єкт платіжні засоби у готівковій та безготівковій формі не емітує, це робить тільки банк. [3]
Банківський продукт володіє низкою відмінних рис і носить в основному нематеріальний характер. [3] Найчастіше це безготівкова форма, що являє як записи за рахунками; речова форма - банкноти центрального банку, різного роду грошово-розрахункові документи. Банківський продукт створюється на певних напрямках діяльності. [3]
На традиційному напрямку продуктом банку виступають кредити, депозити, інвестиції. [3]
На додаткових напрямках можна назвати такі банківські продукти, як інкасація, конвертація валюти, перевіз документів, розрахунок і управління ризиками. [3]
На нетрадиційних напрямках діяльності можна виділити факторинг, форфейтинг, консультування, гарантії, зберігання цінностей та ін. [3]
Функції банків реалізуються через їх операції. [2] Операція - це конкретний вид діяльності по створенню продукту. Згідно із Законом РФ «Про банки і банківську діяльність» до банківських операцій належать:
залучення грошових коштів фізичних і юридичних осіб у вклади (до запитання і на певні терміни);
Розміщення залучених коштів від свого імені і за свій рахунок;
відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб;
здійснення розрахунків за дорученням фізичних і юридичних осіб, у тому числі банків-кореспондентів за їх банківськими рахунками;
інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахун...
