стану банку , існуючих тенденцій його зміни та прогнозу на перспективу.
Наукової та методологічною базою дипломної роботи є федеральні закони, нормативно - правові акти Центрального Банку РФ, ВАТ Ощадбанку Росії, фінансова документація Бурятського ОСБ № 8601/0182, а також праці вітчизняних авторів з питань кредитування фізичних осіб, в їх числі роботи Л.Н. Балахнічева, Б.Н. Бєлоглазова, О.І. Лаврушина, В.І. Колесникова, Л. П. Кролевецької, Г.В. Савицької, А.Д. Шеремета та ін.
Дипломна робота складається з вступу, трьох розділів, висновків та додатків.
У першому розділі Теоретичні аспекти кредитування фізичних осіб увага акцентована на суті кредиту, розглянуті функції кредиту, основні принципи кредитування, правове регулювання кредитних відносин, сучасний стан та проблеми кредитування фізичних осіб.
У другому розділі Аналіз фінансового стану і кредитування фізичних осіб на прикладі Бурятського відділення Ощадбанку Росії №8601/0182 розглядається характеристика і фінансовий стан даної філії Ощадбанку, а також наведена оцінка споживчого кредитування.
У третьому розділі Перспективи розвитку кредитування фізичних осіб в Бурятском ОСБ № 8601/0182 запропоновані можливі шляхи вдосконалення механізму споживчого кредитування, наведені заходи щодо розширення каналів збуту банківських продуктів, шляхом впровадження пенсійного кредиту, а також дана оцінка ефективності запропонованих заходів.
1. Теоретичні аспекти кредитування фізичних осіб
1.1 Поняття, сутність і функції кредиту
Кредит являє собою надання коштів або товарів в борг, як правило, зі сплатою відсотків, також кредит виступає вартісної економічною категорією і невід'ємним елементом товарно-грошових відносин.
Слідом за грошима винахід кредитів стало геніальним відкриттям людства, оскільки завдяки кредиту скорочується час на задоволення господарських та особистих потреб. Організація, що виступає позичальником за рахунок додаткової вартості набуває можливість збільшити свої ресурси з метою розширення господарства, прискорення досягнення виробничих цілей. Приватні особи, скориставшись кредитом, мають подвійну можливість: або використовувати отримані додаткові ресурси для розширення своєї справи, або для прискорення досягнення споживчих цілей, а також отримати в своє розпорядження такі речі, предмети, цінності, якими вони могли б володіти лише в майбутньому.
Кредит є опорою сучасної економіки, невід'ємною ланкою економічного розвитку. Скористатися ним можуть великі підприємства та об'єднання, а також і малі виробничі, сільськогосподарські і торгові структури і в цілому, держава, уряд і окремі громадяни.
Кредитори, що розпоряджаються вільними ресурсами, лише завдяки їх передачі позичальнику отримують можливість витягти від нього додаткові грошові кошти. Кредит, наданий в грошовому вираженні, являє собою нові платіжні засоби.
Освіта кредиту слід було б шукати не у сфері виробництва продуктів для їх внутрішнього користування, а у сфері обміну, при якій власники товарів протистоять один одному як власники, юридично самостійні особи, що вступають в економічні відносини. Товарообмін як переміщення товару з рук в руки або обмін послугами виступають як грунту, де виникають кредитні відносини, отже, рух вартості є ядром руху кредиту.
В якості конкретної економічної основи, при якій з'являються і розвиваються кредитні відносини, виступає кругообіг і оборот коштів, тобто капіталу.
Предмети і засоби праці у вартісному вираженні на підприємстві в кожен даний момент можуть знаходитися в грошовій, виробничій і товарній формах, при цьому їх призначення різна.
На першому етапі кругообігу капіталу грошова форма переходить у виробничу, що означає, що за рахунок грошових коштів можуть бути придбані засоби виробництва. На другому етапі, вже в процесі виробництва, створюється готовий продукт або товар і виробнича форма входить в товарну, до вартості засобів виробництва тут приєднується новостворена вартість. На третьому етапі реалізується готова продукція і товарна форма переходить у свою початкову грошову форму, найчастіше з деяким кількісним приростом у вигляді чистого доходу.
Рух коштів не закінчується їх переходом з однієї форми в іншу, так як рух коштів - це не тільки їх кругообіг, але також і оборот - грошові кошти, які отримані після процесу реалізації продукції, знову витрачаються: на придбання нових засобів виробництва, виплату заробітної плати і т.д. Кругообіг знову і знову повторюється, відбувається постійне кругообращеніе засобів. У кожному конкретному випадку послідовне перетворення з о...
