- документ із зразками відбитка і друку;
- копію статистичної картки (тільки стосовно юридичної особи);
- копія Свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) в Міністерстві юстиції. p> Що стосується громадян, бажаючих в приватному порядку відкрити банківський рахунок, для них передбачено досить простий перелік документів:
- документ із зразком печатки;
- Свідоцтво платника податків про присвоєння РНН;
- посвідчення особи.
На наступному етапі податкові органи негайно, не пізніше наступного робочого дня після отримання банківського сповіщення про відкриття рахунку, факсом або поштою направляють в банк-відправник інформаційний лист про отримання сповіщення. До отримання банками від податкових органів інформаційного листа банки обмежені в проведенні будь-яких операцій по банківських рахунках. Таким чином, до тих пір, поки не буде проведена вищевикладена процедура, жоден банківський приводу не буде відкритий. Тут необхідно зазначити, що вказаний механізм виступає додатковою перешкодою ухилення від взяття на податковий облік поряд з діючими нормами законодавства з відповідальність платника податків за порушення термінів та ухилення від постановки на податковий облік. Також необхідно знати, що в разі зміни номери банківського рахунка платника податку банки повинні не пізніше наступного дня направити відповідну інформацію податковим органам за місцем обліку платника податків - власника рахунку.
Для обліку руху коштів на розрахунковому рахунку використовується активний, балансовий рахунок В«Розрахункові рахунки В».
У разі якщо підприємство має кілька розрахункових рахунків, необхідно організувати ведення аналітичного обліку в розрізі розрахункових рахунків.
Підприємство щодня отримує від банку виписку з розрахункового рахунку, обов'язковими реквізитами якої є:
- номер рахунку клієнта;
- дата попередньої виписки і її вихідний залишок, який є вхідним залишком для подальшої виписки;
- суми, зараховані і списані з розрахункового рахунку;
- залишок коштів на розрахунковому рахунку на дату складання виписки.
До банківської виписці додаються виправдувальні документи, що підтверджують правомірність списання та зарахування коштів на розрахунковий рахунок. Порядок списання коштів з розрахункового рахунку регламентований Цивільним кодексом Республіки Казахстан.
Виписка обробляється бухгалтером щоденно, шляхом проставлення на полях кодів рахунків, кореспондуючих з розрахунковим рахунком. Якщо при перевірці банківської виписки на підприємстві буде виявлено, що з розрахункового рахунку помилково списані грошові кошти, необхідно повідомити про це негайно у операційний відділ банку.
Наразі причини помилки не будуть з'ясовані, спірна сума відображається бухгалтерськими записами: В«Розрахунки за претензіями В»-В« Розрахункові рахунки В».
Якщо на розрахунковий рахунок були помилково зараховані грошові кошти, призначені задля даного підприємства, то необхідно зробити записи на рахунках бухгалтерського обліку: В«Розрахункові рахункиВ» - В«Розрахунки за претензіямиВ». p> Рух коштів на розрахунковому рахунку оформляється документами, затвердженими банком. У таблиці 1 представлені форми безготівкових і готівкових розрахунків грошових коштів.
Таблиця 1 Форми розрахунків
БЕЗГОТІВКОВІ РОЗРАХУНКИ
ГОТІВКУ РОЗРАХУНКИ
Платіжне доручення
Платіжна вимога
Чек розрахунковий
Інкасове доручення
Акредитив
Оголошення на внесок готівкою Чек грошовий
Чек - це цінний папір, що містить розпорядження банку видати певну суму грошей особі, яка пред'явила чек до оплаті.
Чек грошовий представляється банку для зняття з розрахункового рахунку підприємства зазначеної в чеку суми готівкових грошей, необхідних на виплату заробітної плати, допомог чи пенсій, витрати на відрядження, господарські потреби.
Одночасно з заповненням чека його реквізити переносяться в корінець, який залишається у підприємства в чекової книжці і є виправдувальним документом. Чек дійсний протягом 10 днів з моменту його виписки. Чеки підписують особи, яким надано право першого та другого підпису по рахунку, і скріплюють печаткою підприємства. Будь-які виправлення, хоча і обумовлені, в чеках НЕ допускаються. Чеки бувають іменними та на пред'явника. Іменний чек виписується на конкретну особу (касира) із зазначенням його прізвища, імені, по батькові і паспортних даних.
Оголошення на внесок готівкою представляється банку при внесенні готівки на розрахунковий рахунок.
Оголошення на внесок готівкою заповнюють в одному примірнику, в ньому обов'язково вказують джерело внесених грошей (виручка за реалізовану продукцію, надані послуги, депонована заробітна пла...
