дерації» наведено таке визначення: «Перестрахування - діяльність по захисту одним страховиком (перестрахувальником) майнових інтересів іншого страховика (перестраховика), пов'язаних з прийнятим останнім за договором страхування (основним договором) зобов'язань по страховій виплаті ».
Крім того, законодавством визначені не підлягають перестрахування ризики. Перестрахуванню не підлягає ризик страхової виплати за договором страхування життя в частині дожиття застрахованої особи до певного віку або строку або настання іншої події.
Перестрахування здійснюється на підставі договору перестрахування, укладеного між страховиком і перестрахувальником
відповідно до вимог цивільного законодавства.
Поряд з договором перестрахування в якості підтвердження угоди між перестрахувальником і перестраховиком можуть використовуватися інші документи, застосовувані виходячи із звичаїв ділового обороту.
Таким чином, найпростіше визначення перестрахування - це «страхування страховиків». Отже, перестрахування являє собою ефективний інструмент забезпечення стійкості страхових організацій. Для страхової організації з'являється можливість перекласти частину відповідальності за оригінальним ризику на іншого страховика або професійного перестраховика.
Відповідно до умов ліцензування страхової діяльності максимальна відповідальність по окремому ризику (життя, від нещасних випадків і хвороб, медичного страхування і відповідальності власників автотранспортних засобів) не може перевищувати 10% власних коштів страховика. В інших видах страхування максимальна відповідальність по п'яти найбільш великим ризикам страхового портфеля не повинна перевищувати двократного розміру власних коштів.
Дотримання страховиком даних умов при продажу страхової відповідальності по застрахованих об'єктах в перестрахування гарантує його платоспроможність у разі настання надзвичайних ущербов (втрат). Страховик, який уклав договір про перестрахування, залишається відповідальним перед страхувальником у повному обсязі.
Перестрахування - вельми специфічна область страхових відносин, що відбивається в його термінології. Так, процес, пов'язаний з передачею всього або частини ризику, називають перестрахувальним ризиком, або перестрахувальної цессией. У цьому випадку перестраховика, віддає ризик, називають цедентом, а перестраховика, що приймає ризик, - Цесіонарій. Ризик, прийнятий перестраховиком від перестрахувальника (цессионарием від цедента), у свою чергу часто далі піддається подальшій передачі повністю або частково наступного страховому товариству. Подальша передача ризику називається ретроцессию. Схема ретроцесії ризику представлена ??на рис. 1.
Малюнок 1
Страхове товариство, що передає ризик у перестрахування третьому учаснику, називається ретроцедентом, а страхове товариство, що приймає даний ризик, - ретроцессіонером.
Передаючи ризики у перестрахування, перестрахувальник отримує право на танте (комісію з прибутку, яку перестраховик може отримати при реалізації договору). Тантьема виплачується щорічно з суми чистого прибутку, отриманого страховою організацією, і є формою заохочення перестраховиком перестрахувальника.
При розгляді питання про перестрахування кожна організація виходить з того, що воно має бути економічно ефективним з точки зору досягнення мети, а також враховувати вартість перестрахування.
Під вартістю перестрахування слід розуміти не тільки належну перестраховику по його частці премію, а й витрати, які організація буде нести по веденню справи у зв'язку з передачею ризиків у перестрахування (оформлення перестрахувальних договорів, введення карток, облік і т.д.).
При визначенні обсягу перестрахування насамперед враховується власне утримання цедента, яке представляє собою економічно обґрунтований рівень суми, в межах якої страхова організація залишає (утримує) на своїй відповідальності певну частку страхуються ризиків і передає в перестрахування суми, що перевищують цей рівень. У даному випадку мова йде про найбільш поширеною, так званої ексцедентна формі перестрахувального договору.
1.2 Функції перестрахування
Значення перестрахування в сучасному світовому страховому господарстві пов'язано з виконанням ним таких основних функцій:
) надання додаткової фінансової ємності (капіталу) для прийняття прямим страховиком ризиків на страхування;
) вторинний перерозподіл прийнятого на страхування ризику (ризиків);
) забезпечення збалансованості результатів діяльності страховика за кожний звітний рік;
