ні кошти, і тими, кому вони необхідні. Метою цієї посередницької діяльності є отримання доходів.
Операції, за якими банк формує свої ресурси, є пасивними. Суть пасивних операцій полягає в залученні різних видів вкладів в межах депозитних і ощадних операцій, отриманих кредитів від інших банків, емісії різних цінних паперів, а також у проведенні інших операцій, в результаті яких збільшуються грошові кошти в пасиві балансу комерційного банку (див. Малюнок 1 ).
Малюнок 1. Пасивні операції банку
Аналіз пасивних операцій комерційного банку починається з визначення співвідношення між капіталом банку і його зобов'язаннями. Структура ресурсів банку визначає його тактику у формуванні ресурсів.
Пасивні операції банку - операції, за допомогою яких банк формує свої ресурси: збільшення власного капіталу, залучення вкладів (депозитів) та інших джерел, емісія грошей. Величина, склад, структура різних видів пасивних операцій зумовлюють обсяг, склад і структуру активів, стійкість і ліквідність банку.
Співвідношення таких основних умов проведення пасивних і активних операцій, як терміни погашення і процентні ставки, зумовлюють рівень рентабельності банку. Особливістю пасивних операцій банку є створення значної частини ресурсів самим банком.
Власні кошти формуються за допомогою випуску акцій, відрахувань з прибутку в резерви та інших джерел. Вони виконують три основні функції: оперативну, захисну і регулюючу.
Оперативна функція полягає в тому, що власні кошти (капітал) служать фінансовим ресурсом розвитку матеріальної бази банку. Без початкового капіталу жоден банк (як, втім, і будь-яке підприємство) не може приступити до здійснення своєї діяльності. Саме за рахунок власних коштів купуються машини, устаткування, обчислювальна техніка, а також земля, будівлі та інші активи. Власні кошти можуть використовуватися також для розширення мережі філій та відділень банку, для злиттів. Розмір власних коштів визначає в кінцевому рахунку масштаби діяльності банку.
Захисна функція власних коштів - підтримка стійкості останнього, забезпечення зобов'язань банку перед вкладниками і кредиторами. Власні кошти банку виступають в якості страхового, гарантійного фонду, який дозволяє банку зберігати платоспроможність навіть у разі настання несприятливих обставин, виникнення непередбачених витрат і збитків, що створюють загрозу банківської ліквідності. Чим більше власні кошти банку, тим менше ризик вкладників і кредиторів, тим надійніше банк.
Регулююча функція власних коштів полягає в тому, що центральні банки здійснюють регулювання діяльності комерційних банків шляхом управління власними коштами банку. Центральні банки встановлюють, по-перше, мінімальний розмір власного капіталу, необхідний для отримання банківської ліцензії, і, по-друге, норматив достатності капіталу. Власні кошти банку - це сукупність фондів і нерозподіленого прибутку банку. Статутний фонд утворюється при створенні банку, інші фонди - в процесі діяльності останнього. Зростання масштабів товариств, виробництва, інфляція та інші чинники обумовлюють безперервний абсолютне зростання банківського і прирівняного капіталу.
Основна частина позикових ресурсів більшості банків - це депозити (вклади). Термін депозит має кілька значень. У банківській практиці під депозитом найчастіше розуміють, по-перше, грошові кошти, внесені в банк фізичними та юридичними особами у формі вкладів на певних умовах, закріплених у договорі банківського вкладу, і по-друге, записи в банківських книгах, що підтверджують грошові вимоги власників депозиту до банку.
Депозити комерційних банків можна класифікувати за низкою критеріїв: умовам внесення, використання та вилучення коштів; по категоріям вкладників; по виду процентної ставки; термінами; валюті депозиту; вказівкам одержувачів коштів.
Пасивні операції комерційних банків полягають, насамперед, у складанні власного капіталу, який дає перший оборотні кошти. Але як би не був значний власний капітал, банк не може їм удовольствоваться, діяльність його в такому випадку була б обмежена і таке підприємство не було б банком.
Саму значну частину своїх оборотних коштів банк отримує ззовні, залучаючи чужі капітали. Першою і головною операцією в цьому напрямку є прийом вкладів. Комерційним банкам необхідно систематично сприяти обслуговуючих господарств щодо їх фінансового оздоровлення з тим, щоб вони могли мати вільні кошти на своїх розрахункових, поточних та інших рахунках. Якщо раніше наявність вільних коштів на розрахунковому або поточному рахунку обслуговуваних господарств для банку було просто свідченням його фінансового благополуччя, то тепер це один з вирішальних джерел формування креди...
