ктивними умовами виникнення кредиту є відмінності у виробничих циклах окремих елементів відтворювально-економічної системи суспільства, можливості індивідуального і виробничого накопичення грошових ресурсів, а також існування що тимчасово не використовуються держбюджетних та інших фінансових фондів в умовах попиту на капітал з боку різних галузей і сфер народного господарства (бізнесу).
Економічне призначення кредиту полягає в перерозподілі ресурсів між різними ланками і сферами процесу відтворення з метою забезпечення його безперебійного функціонування. Основна відмінність такого перерозподілу ресурсів від бюджетного або кошторисного фінансування полягає в тому, що воно здійснюється на тимчасовій і поворотній основі. Тому за допомогою кредиту відбувається оперативне маневрування ресурсами, виходячи зі сформованих базових пропорцій їх розподілу між окремими сферами відтворювального процесу, які задаються співвідношенням початкових капіталовкладень, вироблених в порядку безпосереднього фінансування.
. 2 Види кредиту:
. Комерційний кредит.
Кредит виступає в різних формах; головні з них - комерційний кредит і банківський. Комерційний - це кредит, наданий юридичними особами, пов'язаними або з виробництвом товарів, або з їх реалізацією один одному при продажу товарів у вигляді відстрочки сплати грошей за продані товари. Знаряддям цього кредиту служать комерційні векселі. Найбільшого поширення набули дві форми векселів: простий вексель, що містить пряме зобов'язання позичальника на виплату встановленої суми кредитору, і перекладний вексель (тратта), який представляє в письмовій формі наказ позичальнику з боку кредитора про виплату встановленої суми третій особі або пред'явнику векселя.
Середня вартість комерційного кредиту завжди нижче середньої ставки банківського відсотка на даний період. При юридичному оформленні операції між кредитором і позичальників плата за цей кредит включається в ціну товару, наприклад через фіксований відсоток від суми.
. Банківський кредит. Банківський кредит - це кредит, наданий банками позичальникам у вигляді грошових позик. Між комерційним і банківським кредитом є наступні істотні відмінності.
По-перше, об'єктом комерційного кредиту є товарний капітал, тоді як об'єктом банківського кредиту - грошово-позичковий капітал. Комерційний кредит надається юридичним особам пов'язаним з виробництвом і торгівлею при реалізації товарів і обслуговує цю реалізацію.
По-друге, комерційний кредит відрізняється від банківського по суб'єктах, тобто учасникам кредитних угод. При комерційному кредиті, як кредитор, так і позичальник виступають як юридичних осіб.
По-третє, неоднакова і динаміка комерційного і банківського кредиту. Що стосується комерційного кредиту, то його рух паралельно руху промислового капіталу: зі зростанням промислового виробництва і товарообігу збільшуються як пропозиція комерційного кредиту, так і попит на нього. Інакше йде справа з банківським кредитом.
Банківський кредит долає кордони комерційного кредиту. За допомогою банківського кредиту може відбуватися не тільки передача одними сторонами іншим у тимчасове користування частини своїх резервних капіталів, але й одержання додаткових капіталів за рахунок коштів, залучених банками від різних класів і верств суспільства. Банківський кредит не обмежений і за своїм напрямом: за допомогою його грошові капітали, що вивільнилися в одній галузі, можуть бути спрямовані в будь-яку іншу галузь виробництва (наприклад, з текстильної промисловості - в машинобудівну).
. Споживчий кредит. Споживчий кредит виражається головним чином у наданні кредиторами відстрочки платежу за товари особам, що купили ці товари для споживання. Продаж в розстрочку, з наданням споживчого кредиту, практикується здебільшого у відношенні так званих товарів тривалого користування - меблів, легкових автомобілів, холодильників, телевізорів і так далі.
Головний відмітний його ознака - цільова форма кредитування фізичних осіб. У ролі кредитора можуть виступати як спеціалізовані кредитні організації, так і будь-які юридичні особи, які здійснюють реалізацію товарів або послуг. У грошовій формі надається як банківська позика фізичній особі, у товарній - в процесі роздрібного продажу товарів з відстрочкою платежу.
. Державний кредит. Особливе місце займає кредит, одержуваний державами шляхом випуску позик. Оскільки державні позики розміщуються через банки, державний кредит переплітається з банківським. Причина зростання державного кредиту - дефіцитність бюджетів держав, що стала в сучасних умовах хронічної. Для покриття бюджетних дефіцитів держави вдаються до випуску позик.
Характер...
