страхування банківських вкладів в Росії
Методичною основою роботи послужили науково-практичні публікації в області здійснення банківської діяльності, законодавчі, нормативні та методичні матеріали, а так само праці Алексєєва Д.Г, Борисова А.Н, Жихарева А.В та інших авторів.
В якості емпіричної бази дослідження використовувалися дані фінансової звітності ВАТ Ощадбанк Росії за три роки.
Робота розміщена на 35 сторінках, складається з вступу, двох розділів, висновків, списку літератури.
1. Теоретичні аспекти системи страхування банківських вкладів
.1 Історія розвитку системи страхування вкладів у Росії
Кризові явища, періодично відбувалися у вітчизняній банківській системі протягом 90-х років, піком яких став дефолт, оголошений 17 серпня 1998 наочно продемонстрували необхідність створення механізмів, що дозволяють якщо не запобігти їх виникненню, то активно їм протистояти і мінімізувати негативні наслідки. Банківських систем, абсолютно не схильних кризам, не існує. Так само як немає і єдиної схеми страхування вкладів, універсальною для всіх країн: кожна держава вирішує проблему збереження грошових коштів, розміщених у банках, по-різному [21, c. 4-7].
Становлення і розвиток російської системи страхування вкладів відбувалося поетапно. До системної банківської кризи 1998 р були спроби організації державної системи страхування вкладів, що характеризуються нормативним закріпленням положень про створення різних страхових фондів.
Перша спроба введення інституту страхування вкладів була пов'язана з набранням чинності вказівки Банку Росії від 30 квітня 1991 Про порядок формування фонду обов'язкових резервів, фонду компенсації комерційним банкам різниць в процентних ставках, фонду страхування комерційних банків від банкрутств, фонду страхування депозитів у комерційних банках raquo ;, визначального створення зазначених фондів. Кошти в фонди перераховувались банками в 1991 - 1993 рр., За весь час їх існування витрати з фондів не відбувались.
На початку 1994 р було припинено формування фонду страхування депозитів у комерційних банках та фонду страхування комерційних банків від банкрутств. Раніше перераховані в ці фонди кошти підлягали поверненню банкам на підставі їх письмових заяв. Це пояснювалося тим, що відповідно до законодавства страхування банківських депозитів і банків не є функцією Центрального Банку Російської Федерації. комерційний банк страхування депозит
Подальший розвиток інституту страхування вкладів пов'язано з прийняттям Указу Президента Росії від 28 березня 1993 № 409 Про захист заощаджень громадян Російської Федерації raquo ;, яким визнавалося доцільним створення федерального фонду страхування активів банківських установ, що залучають вклади (депозити) громадян. Центробанку відповідно до указу було рекомендовано перераховані банками в 1992 - 1993 рр. відрахування передати у федеральний фонд страхування депозитів у комерційних банках.
До 1994 р політики і банкіри усвідомили необхідність окремого законодавчого акту про захист дрібних вкладників. Комітетом Державної Думи з банківського законодавства була проведена робота над проектом закону про страхування вкладів, в якій активну участь взяла Асоціація російських банків. Результатом роботи став законопроект Про гарантування вкладів громадян в банках raquo ;, відповідно до якого передбачалося створити неприбуткову організацію, яка гарантує кожному вкладнику виплату відшкодування за його вкладами (Федеральну резервну корпорацію гарантування вкладів). У 1996 р законопроект був схвалений у першому читанні, три роки перебував в узгодженні в Держдумі, у вересні 1999 р був прийнятий у другому і третьому читанні. Проте Рада Федерації відхилив законопроект [17, c.57].
Для подолання наслідків системної кризи 1998 р була створена державна корпорація Агентство з реструктуризації кредитних організацій (АРКО). Цей етап становлення російської системи страхування вкладів характеризувався формуванням необхідної законодавчої бази для проведення реструктуризації банківського сектора. Під управління АРКО передавалися проблемні банки і виплата вкладникам зазначених банків відшкодування за вкладами. Були прийняті закони Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій і Про реструктуризацію кредитних організацій .
Удосконалення концепції системи страхування вкладів спричинило, по суті, перебудову в банківському секторі, результатом якої стало прийняття закону про страхування вкладів і створення державної корпорації Агентство по страхуванню внесків [17, c.58].
До прийняття закону про страхування вкладів правову основу гарантій поверненн...
