Ковальов П.П., Розумовський П.А., Помазанов М.В. та ін. Важливість також представляють періодичні видання такі як «Банківський Вісник», «Аудит і фінансовий аналіз», «Фінанси і кредит» та інші, де автори статей надають докладну інформацію з питань, що стосуються даної тематики. Вихідними даними для написання роботи послужили також електронні ресурси Міністерства фінансів Республіки Білорусь, Національного Банку Республіки Білорусь, ВАТ Приорбанк та інші.
1. Теоретична характеристика сутності кредитного ризику і методів його управління
. 1 Сутність, фактори і класифікація кредитного ризику
Проблеми, з якими стикаються фінансові організації в останні роки, виникають з безлічі причин. При цьому основною з них є недооцінка кредитних ризиків та масштабу їх впливу. У банківській діяльності під ризиком прийнято розуміти ймовірність «загрози втрати банком частини ресурсів, недоотримання доходів або твори додаткових витрат у результаті здійснення фінансових операцій». [1, c. 351]
До теперішнього часу в економічній теорії відсутня єдина класифікація ризиків. Це пов'язано з різноманіттям прояву ризику і складністю розмежування різних його видів. Разом з тим все ж є певна одностайність у поглядах на типологію ризиків. Найважливішу роль в цьому зіграло дослідження компанією «Coopers amp; Lybrand» загальноприйнятих принципів управління ризиком, опубліковане в 1996 р, що дало таку класифікацію ризиків, до яких схильні інституційні фінансові посередники, у тому числі і комерційні банки:
- ринкові ризики;
- кредитні ризики;
- операційні ризики;
- ризики ліквідності і
- ризики ділового події.
Класифікаційним критерієм виступають однакові підходи до процесу управління кожним з перерахованих видів ризику. Ця класифікація є в даний час загальноприйнятою в практиці банківського ризик-менеджменту і береться за основу більшістю фінансових інститутів, у тому числі і Базельським комітетом з банківського нагляду Банку міжнародних розрахунків.
Ринковий ризик, кредитний ризик і ризик ліквідності прийнято об'єднувати в групу фінансових ризиків. В рамках наведеної класифікації ризики визначаються наступним чином:
) Ринковий ризик - можливість втрат у результаті коливань процентних ставок, валютних курсів, котирувань акцій. Різновидами ринкового ризику є фондовий, валютний та процентний ризики;
) Кредитний ризик або ризик контрагента - можливість втрат фінансового активу в результаті нездатності контрагентів виконати свої зобов'язання щодо виплати відсотків і основної суми боргу відповідно до умов договору;
) Операційний ризик - можливість втрат внаслідок технічних і технологічних помилок при здійсненні операцій, ненавмисних помилкових дій персоналу, шахрайства, збоїв техніки, аварійних ситуацій, збоїв функціонування внутрішніх систем, включаючи комп'ютерні та технологічні;
) Ризик ліквідності. Цей вид ризику ділиться на два види
· Ризик ринкової ліквідності - можливість втрат, пов'язана з труднощами покупки або продажу активу за середньоринковою ціною;
· Ризик балансової ліквідності - можливість втрат, пов'язана з виникненням дефіциту високоліквідних активів, необхідних для виконання зобов'язань;
) Ризик ділового події - можливість втрат внаслідок форс-мажорних обставин та випадків непередбаченого впливу зовнішнього середовища під впливом макроекономічних і політичних чинників. [2]
Національний Банк Республіки Білорусь використовує іншу класифікацію банківських ризиків, яка представлена ??на малюнку 1.
Малюнок 1 - Класифікація банківських ризиків за методологією Національного Банку Республіки Білорусь
Кредитні операції комерційних банків є одним з найважливіших видів банківської діяльності. На фінансовому ринку кредитування зберігає позицію найбільш прибуткової статті активів кредитних організацій. [3, c.47]
Кредитні ризики можна класифікувати за наступними критеріями: рівнем здійснення аналізу; сфері виникнення; типом кредитоотримувача; характером прояву ризику; увазі операції; характером дії кредитоотримувача; ступеня ризику; ступеня керованості ризиком. [4]
Таблиця 1 - Класифікація кредитних ризиків
Критерій классіфікацііТіп кредитного ріскаХарактерістіка123Уровень здійснення аналізаСовокупний (на рівні кредитного портфеля) Передбачає оцінку банком всього обсягу виданих кредитів з позиції якості всього кредитного портфеляІндівідуал...
