івської справи, коли банки обслуговували переважно торгівлю, товарообмінні операції і платежі. Основний клієнтурою були торговці (торгівля - commerce, звідси й назва комерційні банки ). Банки кредитували транспортування, зберігання та інші операції, пов'язані з товарним обміном [10, c.56].
З розвитком промислового виробництва виникли операції по короткостроковому кредитуванню виробничого циклу: позика на поповнення оборотного капіталу, створення запасів сировини і готових виробів, виплату заробітної плати і так далі. Терміни кредитів поступово подовжувалися, частина банківських ресурсів почала використовуватися для вкладення в основний капітал, цінні папери і так далі. Інакше кажучи, термін комерційний втратив первісний сенс. Він позначає ділової характер банку, його орієнтованість, на обслуговування всіх видів господарських агентів незалежно від роду діяльності [12, c.112].
Сучасні комерційні банки - банки, що безпосередньо обслуговують підприємства та організації, а також населення - виступають основною ланкою банківської системи. Незалежно від форми власності комерційні банки є самостійними суб'єктами економіки. Їхні стосунки з клієнтами носять комерційний характер. Основна мета функціонування комерційних банків - отримання максимального прибутку.
Відповідно до банківського законодавства РФ банк - це кредитна організація, яка має право залучати грошові кошти фізичних і юридичних осіб, розміщувати їх від свого імені і за свій рахунок на умовах, повернення, платності, терміновості і здійснювати розрахункові операції за дорученням клієнтів [13, c.201].
У Банківському кодексі РБ дається таке визначення банку: «банк» - юридична особа, яка має виключне право здійснювати в сукупності наступні операції: залучення грошових коштів фізичних і (або) юридичних осіб у вклади (депозити); Розміщення залучених коштів від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності і терміновості; відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб ». Таким чином, комерційні банки здійснюють, або повинні здійснювати комплексне обслуговування клієнтів, що відрізняє їх від спеціальних кредитних організацій небанківського типу, виконують обмежене коло фінансових операцій і послуг. На відміну від банку кредитні організації виробляють лише окремі операції. Комерційні банки виступають, перш за все, як специфічні кредитні інститути, які, з одного боку, привертають тимчасово вільні кошти господарства; з іншого - задовольняють за рахунок цих залучених коштів різноманітні фінансові потреби підприємств, організацій та населення [5, c.116].
Комерційні банки - це інститут кредитно-банківської системи, організуючий рух позичкового капіталу з метою отримання прибутку. Отримання максимального прибутку, як мета діяльності, - характерна особливість комерційних банків.
Основними функціями банків вважаються:
. акумуляція і мобілізація грошового капіталу.
. посередництво в кредиті
. проведення розрахунків і платежів у господарстві
. створення платіжних засобів
. організація випуску і розміщення цінних паперів
. консультаційне обслуговування клієнтів [5, c.102].
Мобілізація тимчасово вільних грошових коштів і перетворення їх в капітал - одна з найстаріших функцій банків. Акумулюються банком вільні грошові кошти юридичних і фізичних осіб, з одного боку, приносять їх власникам дохід у вигляді відсотка, а з іншого - створюють базу для проведення позичкових операцій. Сконцентровані заощадження можуть бути використані на різного роду економічні та соціальні потреби. Саме за допомогою банків відбувається зосередження грошових коштів та перетворення їх в капітал.
Іншою важливою функцією комерційних банків є посередництво в кредиті. Прямим кредитним відносинам між власниками вільних коштів і позичальниками перешкоджає розбіжність обсягу капіталу, пропонованого в позичку, з потребою в ньому, а також вивільнення капіталу з терміном, на який він потрібен позичальнику. Між власниками капіталу і позичальниками існують безпосередні кредитні зв'язки, існує ризик неплатоспроможності останніх. Власник капіталу може не мати інформацію про фінансове становище позичальника. Комерційні банки, виступаючи в ролі фінансових посередників, усувають ці труднощі. Банківські кредити направляються в різні сектори економіки, забезпечують розширення виробництва [5, c.118].
Стабільна економіка не може існувати без організованою і налагодженої системи грошових розрахунків. Звідси велике значення відіграє роль банків у проведенні розрахунків і платежів. Основна частина розрахунків між підприємствами здійснюється безготівковим шляхом. Банки, ви...
