ти банків служать основним джерелом поповнення оборотних коштів для підприємств реального сектора економіки. Кредитні операції, відіграючи важливу роль у розвитку і банків і інших організацій, визначають ефективність функціонування економіки країни в цілому. [12]
Отже, в макроекономічному масштабі значення кредитних операцій полягає в тому, що за допомогою їх банки перетворюють тимчасово вільні грошові кошти в діючі, стимулюючи процес виробництва, обігу та споживання. Для банків кредитні операції - це найважливіший вид банківської діяльності, що приносить дохід. Однак для повного розуміння сутності кредитних операцій не можна забувати, що надання кредиту завжди пов'язане з кредитним ризиком, який виражається в не поверненні суми основного боргу і відсотків за нього юридичними та фізичними особами.
В умовах ринкової економіки в цілому всі операції комерційного банку можна умовно розділити на три основні групи:
- пасивні операції (залучення коштів);
- активні операції (розміщення засобів);
- активно-пасивні (посередницькі, трастові та ін.) операції.
Активні операції - операції, за допомогою яких банки розміщують наявні в їхньому розпорядженні ресурси для отримання прибутку та підтримки ліквідності.
Активні операції банку за економічним змістом поділяють на:
- позичкові (обліково-позичкові);
- розрахункові;
- касові;
- інвестиційні та фондові;
- гарантійні. [21]
Позикові операції - операції з надання (видачі) коштів позичальнику на засадах терміновості, зворотності і платності. Позикові операції, пов'язані з купівлею (обліком) векселів або прийняттям векселів у заставу, являють собою облікові (обліково-позичкові) операції.
Повне розуміння природи і суті кредитних операцій неможливо без розгляду елементів кредитної системи в цілому. [26]
Кредитування включає в себе три найважливіших компонента - суб'єкти, забезпечення та об'єкти кредиту. У будь-якій системі ці три базові елементи зберігають своє основне значення, визначають особа кредитної операції, її ефективність. Базові елементи системи кредитування невіддільні одне від одного. Успіх у діяльності банку з кредитування приходить лише в тому випадку, якщо кожен з них доповнює один одного, посилює надійність кредитної угоди. З іншого боку, спроба розірвати їх єдність неминуче порушує всю систему, підриває її, може призвести до порушення зворотності банківських позичок. [37]
Однак неминуче з'являється ще один елемент системи кредитування - довіра. Він виникає з самого поняття кредит, що з лат. credo означає також вірю raquo ;. У кредиті, як відомо, дві сторони - кредитор і позичальник. Між ними на засадах зворотності здійснює рух позичає вартість. Цей рух неминуче породжує ставлення довіри між ссудополучателем, який вірить, що банк вчасно надасть кредит у необхідному розмірі, і ссудодателем, який вірить, що позичальник правильно використовує кредит, в строк і з сплатою позичкового відсотка поверне йому раніше надану позику. Кредит як економічні відносини - це завжди ризик, і без довіри тут він неможливий. Тому можна сказати, що довіра, з одного боку, виникає як необхідний елемент кредитного відносини, з іншого - як усвідомлена позиція двох сторін, має цілком певне економічне підставу. [40]
Отже, суб'єктом кредитування з позиції класичного банківської справи є юридичні або фізичні особи, дієздатні і мають матеріальні або інші гарантії здійснювати економічні, у тому числі кредитні угоди.
Позичальником при цьому може виступити будь-який суб'єкт власності, що вселяє банку довіру, що володіє певними матеріальними та правовими гарантіями, бажає платити відсоток за кредит і повертати його кредитній установі. Суб'єкт отримання позики може бути самого різного рівня, починаючи від окремого приватної особи, підприємства, фірми аж до держави. [32]
У вузькому сенсі об'єкт (від лат. objectum - предмет) - це річ, під яку видається позичка і заради якої укладається кредитна угода. Об'єкт банківського кредитування може бути приватним чи сукупним. Приватним він стає в тому випадку, якщо те, під що видається кредит, відокремлюються, відділяється від інших позик. Наприклад, банк може кредитувати у свого клієнта окремо потреби, пов'язані тільки з накопиченням тари, сировини або готової продукції. Пряма протилежність приватному об'єкту - сукупний об'єкт, коли кредит видається під безліч об'єктів, що не відокремлених один від одного, а об'єднаних в один (загальний, сукупний) об'єкт.
Позика, однак, може видаватися необов'язково на фор...
