мування матеріального об'єкта. У широкому сенсі об'єкт виражає не тільки предмет у його матеріальному, відчутному стані, але і матеріальний процес в цілому, який викликає потребу в позиці і заради забезпечення безперервності і прискорення якого полягає кредитна угода. [17]
. 2 Класифікація кредитних операцій, їх коротка характеристика
Майже будь-який комерційний банк Росії здійснює безліч активних, у тому числі позичкових операцій. Однак види позичкових операцій різні і залежать від безлічі умов. Можна розглянути основні види позичкових операцій, здійснюваних як в Росії, так і в інших країнах світу, відзначимо деякі їхні особливості. [10]
Судні операції діляться на групи за такими критеріями (ознаками):
- тип позичальника;
- спосіб забезпечення;
- терміни кредитування;
- характер кругообігу коштів;
- призначення (об'єкти кредитування);
- вид відкривається рахунку;
- порядок видачі коштів;
- метод погашення позики;
- порядок нарахування та погашення відсотків;
- ступінь ризику;
- вид оформлюваних документів та ін.
Отже, класифікація позик, видаваних банками, може бути проведена за низкою ознак. [25]
За напрямками використання (об'єктами кредитування) позики в нашій країні поділяють на:
- цільові кредити на оплату матеріальних цінностей для забезпечення виробничого процесу,
- кредити для здійснення торгово-посередницьких операцій,
- кредити на будівництво і придбання житла та ін.
- нецільові, наприклад, кредити на тимчасові потреби.
Досвід країн Східної Європи та Росії свідчить про те, що в міру розвитку ринкових відносин і самостійності банків у структурі їх кредитних вкладень можуть відбутися певні зрушення. Вони пов'язані з появою нових об'єктів кредитування, прийомів з підтримки ліквідності банківської діяльності, що, у свою чергу, впливає на організаційну структуру комерційного банку, а також банківської системи в цілому. [29]
За суб'єктам кредитної угоди (по вигляду кредитора і позичальника) розрізняють:
. Залежно від типу кредитора:
- банківські позики. Дані позички надаються окремими банками або банківськими консорціумами (банківськими об'єднаннями).
- позики кредитних організацій небанківського типу. До цього типу належать кредити, що видаються ломбардами, пунктами прокату, касами взаємодопомоги, кредитними кооперативами, будівельними товариствами, пенсійними фондами і т. Д.
- особисті або приватні позики, тобто суди надаються приватними особами.
- позики, що надаються позичальникам підприємствами та організаціями в порядку комерційного кредитування, позики з розстрочкою платежу або, наприклад, надаються населенню торговими організаціями.
. За типом позичальника:
- позики юридичним особам, таким як комерційні організації, некомерційні, урядові організації.
- позики фізичним особам.
За галузевою ознакою розрізняють позики, що надаються банками підприємствам промисловості, сільського господарства, торгівлі, транспорту, зв'язку і т.д. [19]
За термінами кредитування виокремлюють:
- короткострокові (строком від одного дня до одного року);
- середньострокові (терміном від одного року до трьох-п'яти років).
- довгострокові (терміном понад трьох-п'яти років).
По виду відкривається рахунку бувають разові позички, надані з окремих (простих) позичкових рахунків або кредитування зі спеціальних позичкових рахунків, передбачають врахування сукупної заборгованості клієнта перед банком.
По забезпечення виділяють позички незабезпечені (бланкові) і забезпечені (заставою, гарантіями, поручительствами, страхуванням). Головна причина, по якій банк вимагає забезпечення це ризик зазнати збитків у разі небажання або неспроможності позичальника погасити позику в строк і повністю. [23]
За графіком погашення розрізняють позички, що погашаються одноразово і позики з розстрочкою платежу. Кредити без розстрочки платежів мають важливу особливість: за такими кредитами погашення заборгованості за позикою і відсотків здійснюється одноразово.
Позики з розстрочкою платежу включають:
