уговували переважно торгівлю, товарообмінні операції і платежі. Основний клієнтурою були торговці, тому й банк став називатися комерційним.
В даний час термін «комерційний» втратив первісний сенс у назві банку. Він позначає «діловий» характер банку, обслуговування всіх суб'єктів господарювання, незалежно від роду їх діяльності. Для стійкості діяльності комерційного банку необхідно, щоб він мав ліквідний баланс, тобто володів достатнім капіталом, був платоспроможним, задовольняв вимогам, що пред'являються до якості його капіталів.
Характерною рисою комерційних банків є їх подвійна спеціалізація, тобто робота з суб'єктами господарювання та при прийнятті депозитів приватних осіб. Останні дозволяють комерційним банкам фінансувати діяльність суб'єктів господарювання і, крім того, фінансувати свої інвестиції. За цією ознакою за кордоном вони поділяються на товариства за взаємною кредитом, кооперативи (займаються конкретною діяльністю), ощадні банки, що займаються роботою з приватними клієнтами та надають кредити під будівництво (або придбання) житла [5, с. 76].
Серед комерційних банків виділяються великі банки, що мають відділення по всій території країни, і регіональні комерційні банки. У деяких країнах, де є мережа товариств взаємного кредиту і кооперативів, а ощадні банки не створюються, комерційні банки виконують основні операції з казначейськими бонами, з державними позиками. Також, у багатьох випадках їм пропонується обов'язкова вкладення коштів у державні цінні папери. Комерційні банки традиційно пропонували до того ж для приватних осіб, які мають рахунки в банку, послугу у вигляді управління їх портфелем цінних паперів. Тим самим вони становили конкуренцію біржовим посередникам, що відрізняло їх від мережі товариств взаємного кредиту, кооперативів і ощадних банків, які не були активними в цій сфері послуг.
У сучасних умовах досить часто до розуміння комерційного банку як суб'єкта господарювання підходять з позицій організаційно-функціональних, технологічних, посередницьких. Тим самим зменшується його роль як інструменту громадського вдосконалення, суб'єкта господарювання, обслуговуючого грошовий оборот і кредитні відносини, одного з потужних знарядь управління. Спотворене ж розуміння суті банків і приниження їх ролі призводить до невиправданого звуження функцій цих банківських установ. Зокрема, досить часто на перший план неправомірно висувається перерозподільна функція - переміщення капіталу з метою отримання більшого прибутку. Суспільна ж функція банків - стимулювати відтворення матеріальних благ і бути рушійною силою економічного прогресу - залишається осторонь. Тим часом сучасний комерційний банк - це організація, що виступає організатором порядку функціонування грошового обороту і кредиту у всіх його формах. Ось чому банки виступають збирачами національного багатства країни, є органами економічного впливу на структуру виробництва та обігу. Орієнтація на отримання комерційним банком найбільшого прибутку є головним зараз в законодавстві про банки і банківську діяльність.
Діяльність банківських установ дуже різноманітна, тому їх суть виявляється достатньо неконкретної. У сучасному суспільстві банки займаються найрізноманітнішими видами операцій. Вони не тільки організовують грошовий оборот і кредитні відносини, але через них виконується фінансування економіки, проводяться страхові операції, купівля-продаж цінних паперів, а в деяких випадках посередницькі операції і управління майном. Банківські установи виступають консультантів, беруть участь в обговоренні народногосподарських програм, ведуть статистику, мають свої підсобні підприємства [10, с. 352].
Комерційний банк є самостійним суб'єктом господарювання, володіє правами юридичної особи, виробляє і реалізує банківський продукт, надає послуги, діє на принципах комерційного розрахунку. Завдання банку мало чим відрізняються від завдань підприємства, оскільки він вирішує питання, пов'язані із задоволенням суспільних потреб в своєму продукті і послугах, реалізацією на основі отриманого прибутку соціальних та економічних інтересів як членів його колективу, так і інтересів власника майна банку. Банк може виконувати будь-які види господарської діяльності, конкретні його статутом.
Як будь-яке підприємство, банк зобов'язаний мати спеціальний дозвіл (ліцензію). Банки на відміну від промисловості, сільського господарства, будівництва, транспорту і зв'язку діють у сфері обміну, а не виробництва, вони до того ж «купують» ресурси, «продають» їх, функціонують у сфері перерозподілу, сприяють обміну товарами. Банки мають своїх" продавців", сховища, особливий" товарний запас", їх діяльність багато в чому залежить від оборотності грошей. На цьому схожість між банком і сферою торгівлі в основному закінчується.
Комерційний банк є госпрозрахунко...
