ими державами або Центральним банком;
- девізні (уповноважені) банки;
- експортери та імпортери;
- інвестори (резиденти і/або нерезиденти).
2. Порядок проведення документальних перевірок органами та агентами валютного контролю
Валютний контроль в Російської Федерації здійснюється Урядом Російської Федерації, органами валютного контролю та агентами валютного контролю відповідно до законодавством Російської Федерації.
Органами валютного контролю в Російській Федерації є Центральний банк Російської Федерації, а також Уряд Російської Федерації в особі таких органів, як Міністерство фінансів Російської Федерації, Федеральна служба Росії з валютного й експортного контролю (ВЕК), Державний митний комітет Російської Федерації, правоохоронні органи.
Агентами валютного контролю є організації, які відповідно до законодавства можуть здійснювати функції валютного контролю. До агентам валютного контролю в даний час віднесені уповноважені банки, підзвітні Центральному банку Російської Федерації і інші небанківські кредитні організації, що мають ліцензії на здійснення валютних операцій, підзвітні федеральним органам виконавчої влади, відповідно до законодавства Російської Федерації. p> З метою здійснення валютного контролю агенти валютного контролю в межах своєї компетенції мають право запитувати і отримувати від резидентів і нерезидентів наступні документи (Копії документів), пов'язані з проведенням валютних операцій, відкриттям і веденням рахунків:
1) документи, засвідчують особу фізичної особи;
2) документ про державної реєстрації фізичної особи як індивідуального підприємця;
3) документи, засвідчують статус юридичної особи, - для нерезидентів, документ про державної реєстрації юридичної особи - для резидентів;
4) свідоцтво про постановці на облік в податковому органі;
5) документи, засвідчують права осіб на нерухоме майно;
6) документи, засвідчують права нерезидентів на здійснення валютних операцій, відкриття рахунків (вкладів), що оформляються та видаються органами країни місця проживання (Місця реєстрації) нерезидента, якщо отримання нерезидентом такого документа передбачено законодавством іноземної держави;
7) повідомлення податкового органу за місцем обліку резидента про відкриття рахунку (вкладу) у банку за межами території Російської Федерації;
8) реєстраційні документи у випадках, коли попередня реєстрація передбачена в Відповідно до цього Закону;
9) документи (проекти документів), що є підставою для проведення валютних операцій, включаючи договори (угоди, контракти), довіреності, виписки з протоколу загальних зборів або іншого органу управління юридичної особи; документи, що містять відомості про результати торгів (у разі їх проведення), документи, що підтверджують факт передачі товарів (виконання робіт, надання послуг), інформації та результатів інтелектуальної діяльності, у тому числі виключних прав на них, акти державних органів;
10) документи, оформляються та видаються кредитними організаціями, включаючи банківські виписки; документи, що підтверджують вчинення валютних операцій;
11) митні декларації, документи, що підтверджують ввезення в Російську Федерацію валюти Російської Федерації, іноземної валюти та зовнішніх і внутрішніх цінних паперів в документарній формі;
12) паспорт угоди.
Агенти валютного контролю мають право вимагати подання лише тих документів, які безпосередньо відносяться до проведеної валютної операції.
Всі документи повинні бути дійсними на день подання агентам валютного контролю. За запиту агента валютного контролю представляються належним чином завірені переклади російською мовою документів, виконаних повністю або в якій-небудь їх частині іноземною мовою. Документи, які виходять від державних органів іноземних держав, що підтверджують статус юридичних осіб - нерезидентів, повинні бути легалізовані в установленому порядку. Іноземні офіційні документи можуть бути представлені без їх легалізації у випадках, передбачених міжнародним договором Російської Федерації.
Документи представляються агентам валютного контролю в оригіналі або у формі належним чином завіреної копії. Якщо до проведення валютної операції або відкриття рахунку має відношення тільки частина документа, може бути представлена завірена виписка з нього.
Уповноважені банки відмовляють у здійсненні валютної операції, а також у відкритті рахунку у випадку неподання особою документів, необхідних на підставі частини 4 цієї статті та цієї частини, або подання ним недостовірних документів.
Оригінали документів приймаються агентами валютного контролю для ознайомлення і повертаються подали їх особам. У матеріали валютного контролю в цьому випадку поміщаються завірені агентом валютного контролю копії.
3. Паспорт угоди. Поняття. Значення. Коли оформляється п...
