о було надано в позику.
Поняття «кредит» застосовно в тих випадках, коли кошти одержано від організацій, які займаються їх наданням на поворотній основі регулярно і професійно, причому вони надають не стільки свої грошові кошти, скільки залучені від юридичних і фізичних осіб для подальшого перерозподілу. Іншими словами, кошти одержано в кредит, якщо вони надані кредитними організаціями або на поворотній основі виділені з бюджету (цільовий бюджетний кредит).
Кредит або кредитні відносини - суспільні відносини, що виникають між суб'єктами економічних відносин з приводу руху вартості. Кредитні відносини можуть виражатися в різних формах кредиту (комерційний кредит, банківський кредит та ін.), Позику, лізинг, факторинг і т. Д
Інші визначення кредиту:
· взаємини між кредитором і позичальником;
· зворотний рух вартості;
· рух ??платіжних коштів на засадах зворотності;
· рух ??позиченої вартості;
· рух ??позичкового капіталу;
· розміщення і використання ресурсів на засадах зворотності;
· надання справжніх грошей взамін майбутніх грошей та ін.
Згідно з визначенням Джона Мілля, кредит «є дозвіл одній особі користуватися капіталом іншої особи».
Виникнення кредиту як особливої ??форми вартісних відносин відбувається тоді, коли вартість, вивільнена в одного економічного суб'єкта, якийсь час не вступає в новий відтворювальний цикл. Завдяки кредиту вона переходить від суб'єкта, що не використовує її (кредитор), до іншого суб'єкта, що відчуває потребу в додаткових коштах (позичальник).
Нормативна база кредитування
Основа правового регулювання кредитно-банківської діяльності - це Конституція Російської Федерації, Цивільний кодекс, Федеральні закони «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)», «Про банки і банківську діяльність», «Про іпотеку ( заставі нерухомості) »та інші Федеральні закони. Відповідно до Конституції фінансове та кредитне регулювання, а також федеральні банки перебувають у віданні Російської Федерації.
З юридичної точки зору кредитні відносини виникають тоді, коли банк набуває права вимоги від третіх осіб виконання зобов'язань у грошовій формі, або видає поручительство за третіх осіб, що передбачають виконання зобов'язань у грошовій формі (надання гарантій або акцептні операції ). Всі ці банківські операції кредитних організацій знаходяться в повній відповідності з чинним законодавством.
В даний час взаємини між позичальником і банком визначаються низкою норм загального характеру, які містяться в Цивільному кодексі, Федеральному законі «Про банки і банківську діяльність», Законі «Про захист прав споживачів».
Слід розрізняти загальні та спеціальні джерела банківського законодавства.
До загальних в першу чергу належать норми Конституції РФ. Так, Конституція РФ встановлює, що у веденні Російської Федерації перебувають: встановлення правових основ єдиного ринку; фінансове, валютне, кредитне, митне регулювання, грошова емісія, основи цінової політики; федеральні економічні служби, включаючи федеральний банк (ст. 71).
Правове регулювання відносин за кредитним договором здійснюється Цивільним кодексом РФ (частини 1 і 2), законодавчими актами Російської Федерації, наказами Банку Росії та ін. З введенням в дію частин 1 (з 01.01.95 р) і 2 (з 01.03.96 р) Цивільного кодексу Російської Федерації регулювання кредитних відносин було виділено в якості самостійної різновиду договору позики. Передбачено, що до відносин за кредитним договором застосовуються правила, передбачені положеннями про договір позики, якщо інше не передбачено правилами про кредит у Цивільному кодексі і не випливає із суті кредитного договору.
Визначальна роль у детальному регулюванні кредитних операцій, здійснюваних банками, належить підзаконного нормативно-правового регулювання у формі положень, інструкцій, листів та інших нормативно-правових актів, прийнятих Центробанком відповідно до повноважень, наданих Законом про Центральному банку.
Технологія, порядок нарахування та сплати відсотків за кредитними операціями регламентуються Положенням Банку Росії від 26 червня 1998 №39-П «Про порядок нарахування відсотків по операціях, пов'язаних із залученням і розміщенням коштів банками, і відображення зазначених операцій за рахунками бухгалтерського обліку »(зі змінами від 24 грудня 1998).
Нарахування відсотків може здійснюватися одним з чотирьох способів: за формулами простих відсотків, складних відсотків, з використанням фіксованої або плаваю...
