пасивів.
В якості суб'єктів депозитних операцій можуть виступати: державні підприємства та організації; державні установи; кооперативи; акціонерні товариства; змішані підприємства за участю іноземного капіталу; партійні та громадські організації та фонди; фінансові та страхові компанії; інвестиційні та трастові компанії і фонди; окремі фізичні особи та об'єднання цих осіб; банки та інші кредитні установи.
Об'єктами депозитних операції є депозити - суми грошових коштів, які суб'єкти депозитних операцій вносять у банк, на певний час осідають на рахунках у банку в силу чинного порядку здійснення банківських операцій.
«Золоте» банківське правило говорить, що розмір і терміни фінансових вимог банку повинні відповідати розмірам і термінам його зобов'язань. Слідуючи цьому правилу, банки не могли б використовувати залишки за вкладами до запитання в якості ресурсу кредитування, так як ті можуть бути затребувані в будь-який момент. Однак, як правило, клієнти не вилучають одночасно всі свої кошти, тому готівкові резерви банку можуть бути відносно невеликі. Крім того, більшість банківських операцій здійснюється в безготівковому вигляді. Не задіяні в якості касових резервів сума готівки збільшує ліквідність банку і може бути спрямована їм на надання кредитів іншим клієнтам або іншим банкам. Крім касових резервів іншим обмежувачем у використанні комерційними банками депозитів як кредитного ресурсу є обов'язкові резерви, встановлювані ЦБ РФ.
Депозитні рахунки можуть бути найрізноманітнішими, і в основі їх класифікації є такі критерії, як джерела внесків, їх цільове призначення, ступінь прибутковості і т. д.
Загальна класифікація депозитів фізичних осіб:
. За формою вилучення
. 1. До запитання (зобов'язання, що не мають конкретного терміну)
. 2. Термінові (зобов'язання, які мають певний термін)
. 2.1. Депозити з твердим строком (призначається фіксований термін, після закінчення якого депозити перетворюються у вклади до запитання)
. 2.2. Депозити з умовним терміном (у разі невилучений автоматично продовжуються на той самий строк з тими ж умовами)
. 2.3. Депозити з попереднім повідомленням (призначається мінімальний обов'язковий термін зберігання, після якого можна вилучити внесок у будь-який час, але з попереднім повідомленням банку за 5-15 днів)
. 3. Умовні (кошти, що підлягають вилученню у разі настання заздалегідь обумовлених умов)
. 3.1. Цільові депозити (депозити для виплати дивідендів, погашення облігацій)
. 3.2. Пенсійні вклади
. 3.3. Цільові накопичувальні рахунки
. 4. Безстрокові
. 4.1. Вічні депозити
. 4.2. Ощадні вклади (використовуються для накопичення коштів, можуть поповнюватися і вилучатися як повністю, так і частково)
. По можливості поповнення
. 1. Вклади без додаткових внесків
. 2. Вклади з додатковими внесками
. За часом нарахування відсотків
. 1. Після закінчення терміну вкладу
. 2. Щоквартально або щомісячно
. 2.1. Після закінчення кварталу або місяця
. 2.2. Відсотки сплачуються наперед
. За способом нарахування відсотків
. 1. З використанням простих відсотків
. 2. З використанням складних відсотків
. 3. З фіксованою процентною ставкою
. 4. З плаваючою процентною ставкою
. 5. З зростаючою процентною ставкою
. 5.1. Ставка зростає в міру збільшення терміну зберігання вкладу
. 5.2. Ставка зростає в міру збільшення обсягу депозиту (при додаткові внески)
. За способом оформлення
. 1. Іменні депозити
. 2. Депозити на пред'явника
Таким чином, всі депозити можуть бути розділені на дві великі групи: депозити до запитання та строкові депозити. Виділення ощадних депозитів, НАУ-рахунків розширює дану укрупнену класифікацію. Крім того, як особливий різновид строкового вкладу можуть розглядатися ощадні та депозитні сертифікати, які фактично оформляють строковий депозит.
У банківській практиці найпоширеніші вклади до запитання, тобто видача вкладу здійснюється на першу вимогу вкладника, і строковий вклад - повернення вкладу здійснюється після закінчення визначеного договором строку.
