рений при створенні банку, і зароблена банком прибуток, який може знаходиться в різних формах: у вигляді створених фондів банку, у вигляді нерозподіленого прибутку минулих років і звітного року і т. П.
Залучені ресурси можуть формуватися банками на депозитній і недепозітним основах. Основною ознакою класифікації джерел залучених коштів в даному випадку є те, хто виступає ініціатором операції. До депозитів належать кошти, що розміщені в банку за бажанням клієнтів. Ресурси недепозитного характеру являють собою кошти, які залучають банки за їх власною ініціативою. [21, с.114]
Відповідно до такого підходу залучені ресурси банку можна представити таким малюнком 1:
Малюнок 1 - Склад і джерела залучених ресурсів банку
Значення залучених ресурсів для комерційних банків складно переоцінити.
По-перше , залучені ресурси становлять найбільшу частину фінансових ресурсів банку.
По-друге , вони неоднорідні за складом, що дозволяє використовувати їх в широкому спектрі банківських послуг і диверсифікувати вкладення коштів у різні кредитні та інвестиційні інструменти.
По-третє , формування залучених ресурсів спирається на значний потенціал заощаджень юридичних і фізичних осіб. Залучені кошти залучаються в економічний процес з метою отримання доходу, формують капітал, що використовується банком в проведенні активних операцій. У справжніх умовах зберігання грошей у банках - один з небагатьох способів зберегти свої заощадження. Використання залучених ресурсів дозволяє:
істотно розширити обсяг банківського бізнесу;
забезпечити більш ефективне використання капіталу;
прискорити формування ресурсної бази;
підвищити ринкову вартість комерційного банку. [26, с.113]
Необхідно відзначити, що розмір і структура залучених коштів банку залежить від:
спеціалізації банку;
кон'юнктури банківського ринку;
макроекономічної ситуації;
регулюючої політики центрального банку. [12, с.335]
У цій роботі ми будемо розглядати залучені ресурси депозитного характеру.
Депозитні операції формують основну частину залучених ресурсів банків, і тому відіграють значну роль для них. Вони створюють фундамент всієї діяльності банку та його операцій.
З історії розвитку банківської справи відомо, що первинною формою депозитних операцій було зберігання на монетних дворах у мінял золотих монет в цілях їх кращому збереженню. За зберігання золотих монет власник повинен був сплачувати певну винагороду їх зберігачу, причому останній гарантував за бажанням клієнта повернення саме тих монет, які йому були передані на збереження. Звичайно, на таких умовах міняйли не могли здійснювати позичкові операції з отриманими монетами, не могли отримувати прибуток, з якої вони стали б виплачувати власникам грошей відсотки. Історично склалося так, що власники грошей перестали вимагати повернення тих же монет, поверталася тільки сума поміщених грошей. Подовжилися і терміни зберігання. Тільки тоді з'явилася можливість використовувати ці позикові кошти для надання кредитів, отримувати за позички відсотки і виплачувати частину їх суми власникам грошей. Якщо до цього міняйли при наданні кредитів спиралися тільки на власний капітал, то тепер вони могли також використовувати позикові кошти, враховуючи умови приміщення вкладниками коштів на депозити.
В даний час джерела коштів, що поміщаються у вклади, вельми різноманітні. Що дозволяє банкам використовувати їх всілякими способами, в рамках законодавства, для примноження капіталу і виплати доходу вкладникам.
Таким чином, депозитні (вкладні) операції банку - це частина його пасивних операцій, результатом проведення яких повинно бути збільшення тієї частини залучених коштів банку, яка формується за рахунок добровільного розміщення у нього клієнтами (фізичними та юридичними особами ), а також іншими кредитними організаціями своїх тимчасово вільних грошей на узгоджених сторонами умовах в якості банківського вкладу або депозиту. [30, с.211]
Суб'єктами депозитних операцій можуть виступати небанківські фінансові установи, комерційні та некомерційні організації, індивідуальні підприємці, фізичні особи. Суб'єктами депозитних відносин можуть виступати і банки. Це обумовлено розвитком прямих кореспондентських відносин, що супроводжуються, як правило, відкриттям кореспондентських рахунків, а також практикою оформлення наданих (отриманих) ресурсів банків договорами депозиту, що є альтернативою кредитними договорами.
