ustify"> Об'єктами депозитних операцій є депозити (вклади).
Зупинимося на більш детальному розгляді об'єкта депозитних операцій і його класифікації.
Депозит (від лат. Depositum - річ, віддана на зберігання) - це економічні відносини з приводу передачі коштів клієнта в тимчасове користування банку. [5, с.145]
Досліджуючи сутність банківського депозиту, З.С. Каценеленбаум зазначав, особливість депозиту, полягає в його двоїстої природі: «Депозити є для вкладників потенційними грошима. Вкладник може виписати чек і пустити відповідну суму в циркуляцію. Але в той же час «банківські гроші» приносять відсоток. Вони виступають для вкладника в подвійній ролі: у ролі грошей, з одного боку, і в ролі капіталу, що дає відсоток, з іншого ». Виходячи з вищесказаного, депозит дуже вигідний вкладнику.
Згідно Банківському кодексу Республіки Білорусь, банківський вклад (депозит) - це грошові кошти в білоруських рублях або іноземній валюті, розміщувані фізичними та юридичними особами в банку або небанківської кредитно-фінансової організації з метою збереження і отримання доходу на термін, або до запитання, або до настання (ненастання) визначеного в укладеному договорі обставини (події). [1, ст.179]
Існують різні ознаки, за якими можна класифікувати депозити. Так за економічним змістом їх можна розділити на кілька груп:
депозити до запитання;
строкові депозити;
умовні депозити;
депозити, що оформляються цінними паперами.
Розкриємо сутність даних видів депозитів.
Вклади (депозити) до запитання - це кошти в гривнях та/або іноземній валюті, внесені (перекладені) на банківські рахунки, які їх власники у відповідність з договором вкладу (іншим договором) можуть отримати повністю або в необхідної частини на першу вимогу, виписавши відповідний грошовий документ. [30, с.217]
До внесками (депозитами) до запитання відносяться, зокрема:
кошти на поточних і розрахункових рахунках юридичних осіб;
кошти на спеціальних депозитних рахунках юридичних осіб;
кошти на кореспондентських рахунках інших кредитних організацій, відкритих в даному банку (рахунки ЛОРО);
тимчасові рахунки;
транзитні рахунки;
благодійні рахунки;
контокорентні рахунки;
кошти у вкладах фізичних осіб;
інші види рахунків.
З точки зору банку цей ресурс, що відрізняється підвищеною мобільністю, є не дуже надійним, тому відсоток, що він платить за дані залучені кошти, відносно невеликий. Основна незручність цих депозитів для банків пов'язане з досить високим ризиком їх одночасного вилучення та необхідністю підтримки великого запасу коштів для розрахунків по подібним зобов'язаннями. Особливо значні відтоки коштів, що залучаються банками на умовах до запитання, припадають на терміни перерахування клієнтами платежів у бюджет і різні позабюджетні фонди, а також на дні отримання клієнтами коштів на заробітну плату та інші прирівняні до них платежі.
Таким чином, кошти прийняті до запитання мають такі особливості:
гроші вносяться і вилучаються вільно (застосовуються лише деякі обмеження на вилучення);
власник рахунку платить банку комісію за відкриття і користування рахунком у вигляді твердої місячної ставки або у відсотках від дебетового обороту за рахунком (суми списань з рахунку);
банк платить власнику рахунку невисокий відсоток або взагалі не платить.
Строкові вклади (депозити) - це гроші, внесені в банк на фіксований термін, які їх власник у відповідність з договором вкладу (депозитного договору) зобов'язується забрати з банку (не знімати з рахунку) до закінчення зазначеного терміну. Такі вклади (депозити) в залежності від терміну перебування відповідних сум на банківських рахунках можна класифікувати на безліч груп. [30, с.218]
Однак, згідно з нашим законодавством, вкладник - фізична особа (за винятком вкладника - індивідуального підприємця) має право вимагати повернення вкладу (депозиту) за договором термінового або умовного банківського вкладу (депозиту) до закінчення терміну повернення вкладу (депозиту ) або до настання (ненастання) визначеного в договорі обставини (події). Вкладополучатель зобов'язаний повернути вклад (депозит) протягом 5 днів з дня пред'явлення вимоги про його повернення. [1, ст.186]
Отже, характерні особливості строкових вкладів (депозитів) наступні:
