и умовами нормального функціонування економіки.
У грошових розрахунках і платежах, що проводяться переважно банками, знаходять своє втілення практично всі види економічних відносин у суспільстві. Це, у свою чергу, немислимо без взаємних розрахунків між банками, що обумовлено широкої розгалуженістю господарських зв'язків, великий територіальної віддаленістю підприємств і деякими іншими чинниками.
По суті, лише на основі розрахунків між різними банками та їх філіями можна завершити розрахунки в народному господарстві: підприємств одне з одним з приводу купівлі-продажу товарів (послуг), з фінансовими органами по сплаті податкове позабюджетними фондами по перерахуванню обов'язкових внесків, з банками по позиках, зі страховими компаніями зі страхування майна і комерційних ризиків, з власним персоналом з виплати заробітної плати і прирівняних до неї платежів, а також інші грошові розрахунки.
Певна частина міжбанківських розрахунків служить для економічних зв'язків самих кредитних і фінансових інститутів, наприклад, при розміщенні грошових коштів у формі депозитів і кредитів, при переобліку векселів один одного і в центральному банку, отримання від нього кредитів у порядку рефінансування, купівлі та продажу цінних паперів, у тому числі державних, при наданні дотацій, субвенцій та бюджетних позичок.
Міжбанківські розрахунки опосередковують і різні види зовнішньоекономічних зв'язків, що виникають у процесі експорту-імпорту товарів (послуг), капіталів і міграції робочої сили.
Для здійснення платежів і розрахунково-касового обслуговування клієнтів банки за дорученням один одного встановлюють між собою відносини, як правило, на договірній основі, що отримали назву кореспондентських. [1]
1.1 Основи організації міжбанківських розрахунків
Здійснення безготівкових розрахунків у господарстві між постачальниками і споживачами продукції породжує взаємні розрахунки між банками. Міжбанківські розрахунки виникають тоді, коли платник і одержувач коштів обслуговуються різними банками, а також при взаємному кредитуванні банків і переміщенні готівки. Такі розрахунки в даний час здійснюються через кореспондентські рахунки, що відкриваються на балансі кожного банку.
Кореспондентські відносини - це договірні відносини між двома або кількома кредитними установами про здійснення платежів і розрахунків одним з них за дорученням і за рахунок іншої [2]. Ці відносини можуть виникати між кредитними інститутами, що знаходяться як усередині країни, так і за її межами. У сучасних умовах кожен банк пов'язаний кореспондентськими узами не з одним, а з десятками, а іноді й тисячами банків.
Кореспондентські відносини можуть існувати між різними типами кредитних установ, у тому числі банками з різних країн: між різними незалежними комерційними банками; між комерційними банками і центральним банком цієї країни чи інших країн; між центральними банками суверенних держав.
Прямі кореспондентські відносини являють собою договірні відносини між двома або кількома кредитними установами про здійснення платежів і розрахунків одним з них за дорученням і за рахунок іншого, а також про надання кредитів, наданні інвестиційних та інших послуг. Ці відносини возникаю: між кредитними установами, що перебувають як усередині країни, так і за її межами. У сучасних умовах практично кожен комерційний банк пов'язаний кореспондентськими відносинами не з одним, а з десятками банків.
Предметом цих відносин є головним чином два види операцій: з обслуговування клієнтів і власні міжбанківські операції. До перших належать операції по комерційних справах клієнтів і наданню їм трастових послуг, платежі на основі різних форм розрахунків (дебетових і кредитових перекладів, акредитива, інкасо), кліринг, операції з цінними паперами, надання гарантій. Власні операції банку включають активні і пасивні кредитні операції, купівлю та продаж валют, цінних паперів.
Встановлення кореспондентських відносин оформляється обмінними листами або ув'язненням кореспондентського договору, в яких передбачаються порядок і умови виконання відповідних банківських операцій. Для цього банки надають одна одній наступні документи, необхідні для вивчення надійності та заможності партнерів:
нотаріально завірені копії статутів та ліцензій на проведення різних операцій;
звіти про діяльність, включаючи баланси;
довідки про дотримання економічних нормативів та ін.
Переваги розрахунків за міжбанківськими кореспондентськими рахунками полягають у наступному.
По-перше, це відповідає інтересам клієнтів, які мають стійкі контрактні відносини з клієнтами інших ...
