/>
КСЛ=(ДС + ЦП + ЧДЗ)/КО, де
ДС - грошові кошти;
ЦБ - легкореалізуемие цінні папери;
ЧДЗ - чиста дебіторська заборгованість;
Ксл=(137000 + 386760)/534380=0,9
Коефіцієнт рентабельності
Рентабельність (нім. rentabel [1] - прибутковий, прибутковий), відносний показник економічної ефективності. Рентабельність комплексно відображає ступінь ефективності використання матеріальних, трудових і грошових ресурсів, а також природних багатств. Коефіцієнт рентабельності розраховується як відношення прибутку до активів, ресурсам або потокам, її формує. Може виражатися як у прибутку на одиницю вкладених коштів, так і в прибутку, яку несе в собі кожна отримана грошова одиниця. Показники рентабельності часто виражають у відсотках.
Рентабельність активів (англ. return on assets, ROA) - відносний показник ефективності діяльності, частка від ділення чистого прибутку, отриманого за період, на загальну величину активів організації за період. Один з фінансових коефіцієнтів, входить до групи коефіцієнтів рентабельності. Показує здатність активів компанії породжувати прибуток.
Формула для обчислення:
Рентабельність активів=Чистий прибуток за період/Середня величина активів за період
Ra=P/A, де
Ra - рентабельність активів;- Прибуток за період;- Середня величина активів за період.
Ra=650000/553300=1,17
Рентабельність активів показує, що на кожен рубль, вкладений у майно організації, доводиться 1,17 прибутку.
Коефіцієнт платоспроможності
Показники платоспроможності характеризують ступінь захищеності інтересів кредиторів та інвесторів, які мають довгострокові вкладення в компанію. Вони відображають здатність підприємства погашати довгострокову заборгованість.
КС - коефіцієнт власності
Формула для обчислення:
КС=СК/ІБ, де
СК - власний капітал;
ІБ - підсумок балансу.
КС=189200/553300=0,34
Коефіцієнт власності КС характеризує частку власного капіталу в структурі капіталу компанії, а отже, співвідношення інтересів власників підприємства і кредиторів. У західній практиці вважається, що цей коефіцієнт бажано підтримувати на досить високому рівні, оскільки в такому випадку він відображає стабільну фінансову структуру коштів, якій віддають перевагу кредитори. Вона виражається в невисокій питомій вазі позикового капіталу і більш високому рівні коштів, забезпечених власними капіталами. Це є захистом від великих втрат в періоди спаду ділової активності і гарантією отримання кредитів.
Як правило, нормальним коефіцієнтом, що забезпечує досить стабільне становище за інших рівних умов в очах інвесторів і кредиторів, є відношення власного капіталу до підсумку коштів на рівні 60 відсотків.
У розділі були запропоновані рекомендації щодо впровадження короткострокового і довгострокового фінансового планування, а також проведений розрахунок економічної ефективності.
Складено бюджет організації, що включає в себе:
бюджет доходів і витрат, який показав, що прибуток на кінець року зросте на 15,3%, а рентабельність за рік склала 22%. На підставі отриманих даних бюджет доходів і витрат може бути затверджений.
бюджет руху грошових коштів, показує, що в організації надлишок грошових коштів, тому надходження перевищують витрата коштів. Можна порекомендувати організації відкрити депозитний рахунок у банку і переводити невикористовувані грошові кошти на депозит. Відсотки по депозиту не великі, але гроші в цьому випадку працюють.
прогнозний баланс. За підсумками прогнозного балансу видно, що баланс зійшовся, отже можна зробити висновок, що бюджет витрат і доходів, бюджет руху грошових коштів складені правильно.
У зв'язку з тим, що довгострокове фінансове планування охоплює період від 1 року до 3 років, то фінансові плани орієнтовані на довгострокову перспективу застарівають в момент їх складання. Через специфіку діяльності ТОВ «ГЛОБАЛ СТАФФ РЕСУРС» ??складання довгострокового фінансового планування утруднено, тому якщо один з клієнтів організації (АШАН, АТАК, Метро, ??Реал, Ікея, Об'єднані кондитери (Червоний Жовтень, Бабаєвський, Рот-Фронт), LG) відмовиться від наданих послуг, організація понесе значні збитки і поставлені цілі не будуть досяжні. Можна порекомендувати організації складати імітаційні моделі ...
