ьні работи8 858,047 646,32-1 211,72-13,68Строітельство95 794,7478 492,26-17 302,48-18, 06Реконструкція33 317,2633 632,46315,20 + 0,95Пріобретеніе газопроводів, об'єктів незавершеного будівництва, інших об'єктів недвіжімості324,95279,46-45,49-14,00Пріобретеніе нематеріальних актівов0,000,000,000,00Ітого161 209,31142 224,19-- * Річний бухгалтерський звіт ВАТ «Екатерінбурггаз» за 2013
Як видно з наведеної таблиці, фактично за 2013 витрати зменшилися в порівнянні з планом, за винятком показника реконструкції. Відхилення фактичних показників за 2013 від планових більш ніж на 5% пояснюється наступним чином:
Проектно-вишукувальні роботи: відхилення обумовлено уточненої вартістю фактично виконаних робіт. Планові показники формувалися на підставі середньої вартості аналогічних раніше вироблених робіт.
Будівництво: відхилення обумовлено тим, що фактичний обсяг нарахованих грошових коштів від застосування спеціальної надбавки до тарифу менше запланованого раніше внаслідок зниження обсягів транспортування природного газу, а так само уточненням вартості та необхідності виконання раніше заявленого обсягу робіт на 2013 рік.
Придбання газопроводів, об'єктів незавершеного будівництва, інших об'єктів нерухомості: відхилення обумовлено зміщенням термінів виконання кадастрових робіт, у зв'язку з цим грошові кошти не освоєні в запланованому обсязі в 2013 році.
Доходи і витрати по звичайних видах діяльності
Таблиця 2.3 - Доходи за звичайними видами діяльності
Вид деятельності2011 год2012 год2013 год2013/2 012 гг.Виручка всього, тис. руб.1 317 +9761 328 +7031 548 6101,17в тому числі: природний газ560 2081 036 +2841 183 6011,14сжіженний газ63 71513 27212 8670, 97прочая деятельность694 053279 147352 1421,26 * Річний бухгалтерський звіт ВАТ «Екатерінбурггаз» за 2011-2013 рр.
Як видно з Таблиці 3 в порівнянні між 2011, 2012 і 2013 роками, ВАТ «Екатерінбурггаз» отримало доходів за усіма видами діяльності у 2013 році на 17% виручки більше аналогічних показників 2011 і 2012 років. Виручка в 2012 році в порівнянні з 2011 роком склала всього 1%, можливо, такий стрибок відбувається залежно від величини тарифів, затверджених на конкретно розглянутий період (2011-2012 рр).
Основні економічні показники за 2012-2013 рр.
Проведемо порівняння основних економічних показників підприємства ВАТ «Екатерінбурггаз» за період 2012 та 2013 років. Для наочності і зручності порівняння дані внесені в таблиці 2.4 та 2.5.
Таблиця 2.4 - Економічні показники підприємства за 2012 рік
Найменування виду деятельностіВиручка, тис.руб.Доля в сумі виручки,% Собівартість, комерційні витрати, тис.руб.Прібиль від продажів, тис.руб.Доля в прибутку від продажів,% Рентабельність від продажів, % Реалізація і транспортування природного газу1 036 28476,5982 73553 54941,85,2Реалізація зрідженого газу13 2541,023 011 9 757 7,6- 73,6ТО газового обладнання зданій14 2721,15 +3648 9086,962,4Реалізація готової продукціі83 382,466,278 +3924 990,463 , 96,0Оптовая торговля24 5341,823 1441 3901,15,7Прочіе види деятельності183 01213,5113 87069 14253,937,8Всего: 1354 738,461001 226 516128 222, 461009,5 * річний бухгалтерський звіт за 2012 рік
Таблиця 2.5 - Економічні показники підприємства за 2013
Найменування виду деятельностіВиручка, тис.руб.Доля в сумі виручки,% Собівартість, комерційні витрати, тис.руб.Прібиль від продажів, тис.руб.Доля в прибутку від продажів,% Рентабельність від продажів, % Реалізація і транспортування природного газу1 183 60176,41 048 443 135 15846,811,4Реалізація зрідженого газа12 8670,824 651- 11 784- 4,1- 91,6ТО газового обладнання зданій79 2475,174 +2844 9631,76,3Реалізація готової продукціі2 6600, 22 1964640,217,4Оптовая торговля14 2280,912 2242 0040,714,1Наіменованіе виду деятельностіВиручка, тис.руб.Доля в сумі виручки,% Собівартість, комерційні витрати, тис.руб.Прібиль від продажів, тис.руб.Доля в прибутку від продажів,% Рентабельність від продажів,% Інші види деятельності256 00716,698 333157 67454,761,6Всего: 1548 6101001 260 +131288 47910018,6 * річний бухгалтерський звіт за 2012 рік
У ході порівняння двох періодів 2012 і 2013 року, очевидно, що динаміка доходів від реалізації продукції зросла в 2013 році на 14,3%. Відповідно, збільшилися доходи підприємства - на 2,7%.
Доходи від реалізації і транспортування природного газу збільшилися порівняно з аналогічним періодом минулого 2012 року на 147 317 тис. руб., або на 12,5%.
Основними причинами зростання доходів в 2013 році за видом діяльності «Природний газ» є:
збільшення середнього тари...
