Реферат Ефективність використання оборотного капіталу Солікамського РАЙПО

Тема: Статьи

комісії та відсотка, що нараховується на отримане фінансування. Друга частина за змістом є не що інше, як відсоток за беззаставний кредит. Факторингові компанії зменшують її по надійних групам боржників.

Комісія, або тариф на обслуговування, залежить від кількості переданих дебіторів на факторингове обслуговування, обсягу переданих грошових вимог, відстрочки платежу наданої дебітору клієнтом. Комісія встановлюється у відсотках від суми рахунку-фактури (зазвичай 1,5-2,5%). Відповідно зі збільшенням обсягу угоди збільшується і сума комісій. Процентна ставка за кредит, як правило, на 1-2% вище ставок ринку короткострокових кредитів.

Комісія за фінансовий сервіс залежить від середньомісячного обороту клієнта з факторингу та кількості дебіторів, переданих на обслуговування. Даний вид комісії стягується від суми накладної. Оборот постачальника вважається з відвантаження. Комісія за фінансовий сервіс не залежить від розміру дострокового платежу і від часу користування грошовими ресурсами, тому не можуть розраховуватися у відсотках річних.

Плата за факторинг у процентному вираженні розраховується за формулою

де ПФП - вартість факторингу,%;

ПК - вартість кредитних ресурсів,%;

СР - середній термін оборотності коштів в розрахунках покупцями, днів;

Т - кількість днів у році, днів.

Вартість кредитних ресурсів факторингової компанії становить 18% річних.

Середній термін оборотності коштів у розрахунках з покупцями знайдемо за формулою

де - середній залишок суми дебіторської заборгованості, руб.;

- сума виручки підприємства, руб.;

- кількість днів досліджуваного періоду, днів.

Середній залишок суми дебіторської заборгованості дорівнює:

де - залишок дебіторської заборгованості на перше число кожного періоду, руб.;

- кількість періодів.

Згідно з формулою 13 середній залишок суми дебіторської заборгованості складе:

тис. руб.

Таким чином, середній термін оборотності коштів в розрахунках з покупцями складе:

дня

Плата за класичний факторинг у відсотковому виразі, відповідно до формули 11, буде дорівнює:

Плата за факторинг у вартісному вираженні розраховується за формулою:

де ПФС - вартість факторингу, руб.;

СД - сума факторингової угоди, руб.

Розмір оплати класичного факторингу у вартісному вираженні:

руб.

Дану суму Солікамськоє РАЙПО має виплатити факторингової компанії за надання грошових коштів від перезданих прав по дебіторської заборгованості.

Як вже було зазначено, в оплату послуг факторингової компанії, крім відсотка нараховується на отримане фінансування, входить ще комісійну винагороду. Розмір комісійної винагороди розрахуємо за формулою

де К - розмір комісійної винагороди, руб.;

СК - ставка комісії,%

Фіксована ставка комісії зазвичай становить 1,5-2,5% від суми рахунку-фактури, (для розрахунків візьмемо максимальну ставку комісії рівну 2,5%).

Так як по операції класичного факторингу Солікамськоє РАЙПО переуступає факторингової компанії платіжні вимоги на суму 3084600 крб., то розмір комісійної винагороди складе:

руб.

Отже, загальна сума витрат Солікамського РАЙПО на проведення факторингової операції (З), виражена в оплаті послуг факторингової компанії, складе:

руб.

Таким чином, загальна сума грошових коштів (S), які надійдуть на розрахунковий рахунок підприємства від факторингової компанії, при проведенні операції класичного факторингу, за договором факторингового обслуговування складе

руб.

Розрахуємо зміну дебіторської заборгованості.

тис. руб.

Дебіторська заборгованість в середньому скоротилася в результаті факторингової операції на 1542,3 тис. руб.

Далі зробимо розрахунок показників оборотності:

де Коб - коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості;

ВР - виручка;

ДЗ - дебіторська заборгованість.

рази

раз

Розрахуємо період обороту дебіторської заборгованості:

де Тоб - період обороту дебіторської заборгованості;