"> - вартість послуг з розрахунково - касового обслуговування;
- вартість готівкового обігу;
- відсотки, що виплачуються банком клієнту за кошти на рахунках.
Прийом та видача готівки з розрахункового рахунку або безготівкові розрахунки проводяться банком на підставі документів, затверджених ЦБ РФ. Найбільш поширеними з них є: оголошення на внесок готівкою, грошовий чек, платіжне доручення, акредитив, чек, платіжна вимога, інкасове доручення. p align="justify"> Для отримання готівкових грошей необхідно в банку отримати чекову книжку, для чого оформляється заяву встановленої форми.
Працівники банку перевіряють правильність заповнення заяви, відповідність відбитка печатки та підписів, проставляють на чеках реквізити (найменування власника, номер розрахункового рахунку), записують номери чеків в картку із зразками підписів даного клієнта. Чекова книжка видається з каси банку під розписку на заяві. p align="justify"> За допомогою програми 1С бухгалтер ТОВ В«Соціальна аптека-98В» виписує платіжне доручення е. Платіжне доручення (форма № 0401060) являє собою письмове розпорядження ТОВ В«Соціальна аптека-98В» на списання грошей з його рахунку і зарахування їх на рахунок одержувача. Воно застосовується в основному за нетоварними операціями для перерахування грошових коштів до бюджету, для оплати рахунків інших організацій, для розрахунків з органами майнового, соціального та медичного страхування і в інших випадках. p align="justify"> Платіжні доручення дійсні протягом 10 днів з дня виписки бухгалтером ТОВ В«Соціальна аптека-98В», не рахуючи день виписки документа, і приймаються банкам до виконання без обмеження суми тільки за наявності коштів на рахунку ТОВ В«Соціальна аптека-98 В».
Банк також може списати грошові кошти з розрахункового рахунку без згоди ТОВ В«Соціальна аптека-98В» у безспірному порядку в наступних випадках:
- за рішенням суду;
- на вимогу податкової інспекції про сплату податкових недоїмок і пенею, нарахованих за результатами перевірки;
- з інших підстав, передбачених законодавством.
Розглянемо аналіз рахунку 50 В«КасаВ». Сальдо на початок періоду по рахунку 50 В«КасаВ» за дебетом склала 19758,55 руб, обороти за дебетом - 1568481,59 руб., За кредитом - 1569151,71 руб. Сальдо на кінець періоду по кредиту склала 19088,43 руб. p align="justify"> Згідно оборотно-сальдової відомості сальдо на початок жовтня 2010р. по рахунку 50 В«КасаВ» за дебетом склала 323282,48 руб, обороти за дебетом - 1568481,59 руб., за кредитом - 1569151,71 руб. Сальдо на кінець періоду по кредиту склала 19088,43 руб. p align="justify"> Виписка банку за пе...
