align="justify"> по обладнанню
всього по основних засобів
Залишкова вартість основних засобів на 1 квітня по зданіям4 504 074,62 по оборудованію2 462 112,04 всього за основними средствам6 966 186,66
. Визначимо середню залишкову вартість основних засобів за квартал
Залишкова вартість основних засобів на 1 січня: 7200 000,00 Залишкова вартість основних засобів на 1 апреля6 966 186,66 Середня залишкова вартість основних средств7 083 093,33 9.Ісчіслім податок на майно
Залишкова вартість на початок місяця, руб.Остаточная вартість майна на 1 января7 200 000,00 Залишкова вартість майна на 1 февраля7 121 000,00 Залишкова вартість майна на 1 марта7 043 067,80 Залишкова вартість майна на 1 апреля6 966 186,66 Податкова база, руб.7 082 563,61 Ставка податку на майно,% 2,2% Податок на майно, руб.155 816,40
. Визначимо суму витрат за квартал
Без податку на майно (без п.8, 9 вихідних даних)
Податок на майно
З податком на майно (без п.8, 9 вихідних даних)
Основна зарплата виробничих рабочіх600 000,00 Основні матеріали для виробництва ялинкових украшеній380 000,00 Допоміжні матеріали130 000,00 Витрати на соціальне страхування, 180 000,00 Витрати на ремонт основних средств70 000,00 Відрядні рас ходи37 000,00 Витрати на освоєння та підготовку нових видів продукціі61 000,00 Поштові, канцелярські, рекламні, інші расходи19 000,00 Витрати допоміжних цехів (24% від суми основних і допоміжних матеріалів), 122 400,00 Витрати основного цеху (13% від суми прямих витрат ), 167 700,00 Загальногосподарські витрати (9% від суми прямих витрат), 116 100,00 Нараховано з тимчасової непрацездатності: 62 000,00 Податок на імущество155 816,40 Витрати без податку на імущество1 945 200,00 Витрати з податком на імущество2 101 016,40 < span align = "justify"> 11.Определім суму доходів (без ПДВ), виходячи з п.1 вихідних даних
Доходи, в тому числі НДС5 100 000,00 Сум ПДВ (ставка ПДВ = 18%) 918 000,00 Доходи без ПДВ, руб.4 322 033,90
. Визначимо суму прибутку - об'єкт оподаткування (п.11 розрахунку мінус п.10в розрахунку)
Доходи без ПДВ, руб.4 322 033,90 Витрати з податком на імущество2 101 016,40 Сума прібилі2 221 017,50
. Визначимо базу оподаткування податку на прибуток (п.12 розрахунку мінус п.IV вихідних даних)
Сума прібилі2 221 017,50 неперекритих збитки минулих лет200 000Налогооблагаемая база податку на прибуток 2021 017,50
. Обчислимо податок на прибуток (п.13, помножений на 20%)
Оподатковуваний база податку на прибуток 2021 017,50 Ставка податку на прибуток,% 20% Податок на при...
