рат32649 728,00 У тому числі: Матеріали18716 052,00 ФОП робітників у год7444 362,00 ЄСП + НС2002 533,00 Загальновиробничі (інші прямі) затрати4486 835,003 Непрямі витрати (АУП ) 1861 578,004 Прібиль3645 490,005 Рентабельність (Прибуток Витрати) 10,56%
З таблиці видно, що рентабельність становить 10,56%.
Далі розглянемо фактичні показники за поточний рік без урахування продажів тріски б г мороженої.
Таблиця 2.11 - Фактичні показники продажів (розрахунок виручки від продажу продукції)
№ ПродукцііКолічество (кг) Ціна без ПДВ (грн.) Сума (грн.) 1Мінтай б г мороженний531 76040,001270400,002 Ікра минтаю морожена (поворотні відходи) 25 500185,004717500,003 Камбала охлажденная159 80045 , +007191000,004 Тріска б г мороженая00, 000,005 Ітого717 060Х33178900, 006НДС +103317890,007 Всього (з ПДВ) 36496790,00
При фактичних показниках продажі склали 36496790 руб. з ПДВ.
Таблиця 2.12 - Фактичні прямі матеріальні витрати
№ Матеріали (сировина, упаковка) Норма витрати сировини від продукцііКолічествоЦена без ПДВ (грн.) Сума (грн.) 1Мінтай сирець (кг) 173,91% +92478416,00147965442 Камбала сирець (кг) 102 , 04% 16306018,0029350803 Тріска сирець (кг) 188,32% 00,0004 Разом сирьех1087844х177316245Мешкі (штук) х597554, 002390206Всего (без ПДВ) ххх17970644
Прямі матеріальні витрати фактично становлять 17970644 руб.
Таблиця 2.13 - Фактичні прямі витрати на оплату праці та податки
№ ПоказательЕд. ізм.Велічіна1Випуск продукцііКг.717 0602Средняя норма витрат праці на 1 кг. продукцііЧас0, 063Норма робочого часу (годин на рік) на одного работнікаЧас1 9864Колічество працівників на рік (графи: 1 * 2/3) (округляти до цілих) Чел.225Средняя годинна тарифна ставка рабочегоРуб.144, 176Фонд оплати праці (ФОП) з урахуванням відпускних робочих на рік (графи: 3 * 4 * 5) Руб.62384007ЕСН + СНСіПЗРуб.1678130
Кількість працівників за фактом становить 22 людини, ФОД оплати праці отже знизився і становить 6238400 крб.
Таблиця 2.14 - Фактичні загальновиробничі витрати
№ Склад затратНорма (величина) Сумма1Амортізація основних засобів10% балансової вартості основних средств5707002Електроенергія на виробництво 0,5 кВт/год на 1 кг. прод. (5,91 руб. За 1 кВт/год) 21189123Вода на проізводство10 літр. на кг. продукції (ціна 1 літра 0,05 руб.) 5019404Сброс неочищених стоковРавни витратам на воду5019405Екологіческіе платежі1290006Спецодежда і інвентарь170000Ітогох3992492
Фактичні загальновиробничі витрати склали 3992492 руб.
Таблиця 2.15 - Фактичні постійні (непрямі) витрати на управління і збут
№ Склад затратСумма (безНДС) 1Канцтовари (папір, і т.д.) 10
