за кредитами. p align="justify"> Рух грошових коштів у розрізі інвестиційної діяльності пов'язано з придбанням (реалізацією) майна довгострокового користування. У першу чергу це стосується надходження (вибуття) основних засобів і нематеріальних активів. p align="justify"> Фінансова діяльність підприємства пов'язана в основному з припливом засобів внаслідок одержання довгострокових і середньострокових кредитів і позик, емісії акцій, а також їх відтоком у вигляді погашення заборгованості за отриманими раніше кредитами, виплати дивідендів і фінансових вкладень.
За отриманими даними Додатку Б можна зробити наступні висновки.
Збільшення грошових коштів було забезпечено за рахунок поточної діяльності в 2007 році, і за рахунок поточної та інвестиційної діяльності в 2008 році. У 2008 році за поточної та інвестиційної діяльності приплив коштів перевищував відтік, і загальний приплив грошових коштів склав 314 685 тис. руб. (275 987 + 38 698). У 2009 році ситуація змінилася: якщо по текущ їй діяльності приплив грошей також перевищував відтік на суму 574 067 тис. руб., то з інвестиційної діяльності ситуація прямо протилежна - відтік коштів перевищив приплив на 187 737 тис. руб.
Аналізуючи поточну діяльність підприємства, видно, що найбільшу питому вагу в структурі припливу грошей займають інші надходження (отримано за путівки, отримано прибутковий податок, повернення позики, на придбання ПММ, на витрати на відрядження, на виплату позики) і становлять у 2008 р. - 99,49%, в 2009 р. - 93,1%.
У структурі відтоку велику частку становить оплата придбаних товарів, робіт, послуг - величина цього показника в 2008 р. дорівнює 64,7%, а в 2009 р. - 74,7%. Інші відрахування (перерахування до профкому, видача позики за рахунок житлового фонду, перерахування благодійної допомоги, виплата дивідендів) складають в 2009 Г.13, 2%, в 2009 р. - 8,6%. p align="justify"> За даними інвестиційної діяльності аналізованого підприємства в 2008 р. приплив перевищував відтік коштів на суму 38 698 тис. руб., а в 2009 р. за рахунок зростання оплати придбаних товарів, робіт, послуг, а також за рахунок видачі авансів і оплати машин, устаткування і транспортних, засобів відтік перевищив приплив, грошових коштів на 187 737 тис. руб.
За фінансової діяльності в 2008р. і 2009р. надходження грошових в повному розмірі використовувалися на різні виплати і перерахування. Сукупне збільшення грошових коштів за аналізовані періоди склало: у 2008 році 314 685 тис. руб., В 2009 році 386 330 тис. руб. p align="justify"> Грошові кошти в ТОВ "Владивостоцький ремонтно-механічний завод" в 2008 і 2009 рр.. використовувалися на розвиток і вдосконалення виробництва та на фінансування витрат по капітальних вкладеннях.
Таким чином, за результатами проаналізованих даних можна зробити висновки, що приплив грошових коштів підприємства в більшій мірі з...
