/span>
Наступний третій етап при складанні фінансово плану - витрати по субпідрядним організаціям, розраховується забезпеченість сировиною, енергією, експлуатаційними матеріалами на перші 5 років (таблиця 4.4).
Таблиця 4.4 - Витрати по субпідрядним організаціям
ЗатратыГоды20092010201120122013Охрана, тис. руб.6062646668Коммунальние послуги, тис. руб.3234363840Інформаціонно-технічні організації, тис. руб . 4446485052Прочіе організації, тис. руб.79111315 Сумарні витрати, тис. руб.143151159167175
Четвертим етапом є розрахунок загальних витрат по роках (таблиця 4.5).
Витрати організацій бувають двох видів постійні, які організація оплачує регулярно, і змінні, які залежать від обсягів виробництва.
Таблиця 4.5 - Прогноз загальних витрат по роках
Витрати, тис. руб.Годи20092010201120122013 Постоянные2226303438Переменные90110130150170СУММАРНЫЕ 112136160184208
Після визначення витрат організації необхідно розрахувати прибуток, яку планує отримати організація. [11]
Розрахунок планованого прибутку - це п'ятий етап фінансового плану (таблиця 4.6).
Таблиця 4.6 - Розрахунок планованого прибутку (збитку)
ЗатратиГоди20092010201120122013 Обсяг реалізації послуг +1400022000375005130062100 Витрати на реалізацію +280033006000950013800 Валовий прибуток +1120018700315004180048300 < span align = "justify"> Витрати на комерційну діяльність: Юридична помощь1113151719Бухгалтерскіе связи1517192123Перестрахование911101113Другие1618202224Общие витрати з комерційної діяльності 600592581572564 Розрахунковий прибуток (втрати) 1060018108309194122847736Суммарние виробничі витрати 112136160184208Чістая прібиль1048817972307594104447528
З таблиці видно, що в перший рік чистий прибуток від впровадження системи навчання в В«ЗамокВ» несуттєва, тому що система тільки вводиться на підприємство, і необхідно затратити достатньо коштів на рекламу та привернення уваги клієнтів до нововведення. З плином часу прибуток від реалізації нововведення починає рости, і максимальний прибуток підприємство планує отримати в 2013 році. p align="justify"> Заключний етап - це визначення точки беззбитковості. Для цього необхідно побудувати таблицю розрахунку точки беззбитковості ( таблиця 4.7).
Таблиця 4...
