пітал10 000 0000010 000 0001.2 Нераспред. Прибуток (збиток) 26 465 0000 026 465 0001 .3 Прібиль01 922 51101 922 5111.4 Прочее00002. Долгосроч. Обяз.00003. Поточні обяз.6 595 4209 309 8509 235 0006 670 2703.1 Краткоср. Кредіти3 200 000003 200 0003.2 Розрахунки 3 395 4209 309 8509 235 0003 470 270 * з поставщікамі1 134 0002 678 3502 700 0001 112 350 * з оплати труда975 0002 366 6602 670 000 671 660 * з бюджетом834 0003 165 5003 200 000 799 500 * з внебюдж. Фондамі321 000899 340620 000600 340 * інші расчети131 420200 00045 000286 4203.3 Інші тек. Зобов ва0000Ітого (1 +2 +3) 43 060 4201 1 232 3619 235 00045 057 781
У ТОВ В«ДеталісВ» очевидно необхідним є підвищення коефіцієнта абсолютної ліквідності, чиє попереднє розрахункове значення на кінець бюджетного періоду знаходиться в небезпечній близькості від мінімально допустимого. У практичній площині це означає, що підприємство може зіткнутися з ситуацією брак коштів на розрахунковому рахунку для оперативного забезпечення поточних фінансових платежів. Збільшення сальдо грошових надходжень-витрат на поточний період можливе або за рахунок збільшення фінансових надходжень, або за рахунок скорочення фінансових витрат, або комбінованим способом, причому кожен з варіантів має побічні негативні наслідки для поточної та довгострокової ефективності підприємства. p align="justify"> На основі ретельного вивчення варіантів вибирається той з них, який є найбільш збалансованим у контексті трьох основних завдань розвитку бізнесу підприємства:
В· забезпечення високого рівня поточної ефективності;
В· відповідності довгостроковим планам (стратегії) розвитку бізнесу, в першу чергу, в інвестиційній політиці;
В· підтримки прийнятного рівня фінансової стійкості (ліквідності).
У ТОВ В«ДеталісВ» оптимальним может т бути варіант з додатковим залученням короткострокових банківських кредитів з метою досягнення значення коефіцієнта абсолютної ліквідності на кінець бюджетного періоду порядку 0,15.
Зауважимо, що при збереженні стабільної величини поточних зобов'язань на кінець періоду (6670270 тис.руб.) для виконання вказаного завдання необхідно додаткове залучення Х руб. кредитів, де (740 000 + Х)/(6670270 + Х) = 0,15, звідки Х == 306518 руб.
При цьому поточні зобов'язання на кінець періоду зростуть до 6976788 крб, що означає дуже незначне зниження цільового рівня поточної ліквідності (до 1,26), а коефіцієнт термінової ліквідності зросте до 0,97. Іншими словами, протягом бюджетного періоду буде зберігатися щодо прийнятний рівень фінансової стійкості і забезпечуватися зростання фінансових показників порівняно з фактичними на початок періоду, хоча значення коефіцієнтів ліквідності будуть нижче нормативних. Також важливим видається та обставина, що д...
