журнал господарських операцій за березень 2012 р
Вихідні дані наведені в таблицях 3.1,3.2,3.3.
Таблиця 3.1-Склад майна підприємства на 28.02.2012г.
№ Найменування імуществаСумма в руб.Номер счетаНомер субсчета1.Готовая продукція на складе3 420432.Проізводственное обладнання в цехах100 650013.Товари, відвантажені покупателю5 200454.Нематеріальние актіви10 000045.Касса600506.Прочіе грошові средства2 380557.Незавершенное промислове проізводство5 250208.Основние матеріали6 5001010.19.Прочіе дебітори1 2607610.Расчетний счет85 7255111.Основние кошти загальновиробничого назначенія112 8650112.Подотчетние ліца4507113.Прочіе матеріали1 3341010.614.Покупние полуфабрікати7 2001010.215.Зданія та обладнання складів відділу постачання і сбита245 0000116.Основние кошти ЖКХ320 0000117.Основние кошти цехів вспомогательних220 0000118.Валютний рахунок 7 38052Ітого: 1135214
Таблиця 3.2 - Джерела утворення майна організації на 28.02. 2012
№ Найменування джерела імуществаСумма в руб. № рахунку № субсчета1.Задолженность підприємства за отримані у постачальників матеріали8 830602.Задолженность фінансовим органам по платежах до бюджету (з податку на майно організацій) 8 2166868 ім.3.Уставной капітал780 000804.Резервний капітал180 330825.Краткосрочние кредіти8 2006666.16.Долгосрочние кредіти5 5006767.17.Задолженность по відрахуваннях на соціальне страхування та обеспеченіе7 528698.Задолженность працівникам підприємства з оплати труда75 280709.Краткосрочние займи4 8006666.210.Долгосрочние займи4 3006767.211.Прочіе кредітори2 7007612.Нераспределенная прибуток минулих лет49 1808413 . Заборгованість постачальникам за надані услугі35060Ітого 1135214
Таблиця 3.3 - Журнал господарських операцій за березень 2012р
№ п / пДатаСодержаніе операційСумма, руб.Корреспонденція счетовДК1.05.03.Получено з розрахункового рахунку грошові кошти для виплати заробітної плати75 28050512.05.03.Видана зарплата за февраль75 28070503.05.03.Перечіслени органам соц. обеспеченія7 52869514.06.03.Поступілі від бази постачання № 1 основні матеріали13 00010.1605.06.03.Поступілі від бази постачання № 2 полуфабрікати15 62410.2606.07.03.Отпущени у виробництво основні матеріали13 5202010.17.07.03.Отпущени інші матеріали на загальновиробничі расходи6302510.68.22.03.Випущено з виробництва готова продукція85 24043209.26.03.Отгружена покупцеві готова продукція8 1400624310.26.03.Расходи з відвантаження готової продукції1 215446011.27.03.Получени грошові кошти на розрахунковий рахунок за продаж продукціі119 000516212.27.03.Отражена реалізація119 0006290.113.27.03.Оплачени рахунки бази № 1 з розрахункового счета15 200605114.27.03.Оплачени рахунки бази постачання № 217 800605115.27.03.Спісана виробнича собівартість реалізованої продукціі8140090.26216.27.03. Нараховано ПДВ з реалізованої продукціі19 83390.36817.28.03.Спісани витрати на продаж продукції1 21590.24418.30.03.Начіслена зарплата робітникам за виготовлення продукціі40 240207019.30.03.Начіслена зарплата загальновиробничому персоналу25 000257020.30.03.Начіслена зарплата загальногосподарського персоналу48 000267021.30.03.Начіслени до фондів соціального страхування і забезпечення з оплати праці рабочіх14 325206922.30.03.Начіслени до фондів соціального страхування і забезпечення з оплати праці загальновиробничого персонала7 250256923.30.03.Начіслени д...
