комерційного банку як складної динамічної системи, дає його клієнтам порівняльну оцінку поточного стану банку, а також дозволяє судити про стійкість фінансового становища в майбутньому.
3.3 Оцінка фінансової стійкості комерційного банку ВАТ Промсвязьбанк
За допомогою запропонованої експрес-оцінки фінансової стійкості комерційних банків за формулами, наведеними в Таблиці 3.2.1 було оцінено рівень фінансової стійкості комерційного банку ВАТ Промсвязьбанк raquo ;. Вихідними даними для аналізу послужили дані бухгалтерської звітності за 2010 - 2013 фінансові роки у вигляді бухгалтерських балансів Форма № 1 і звітів про прибутки і збитки (Додаток № 1 - 3).
За вказаний період були розраховані наступні показники, що характеризують динаміку фінансової стійкості ВАТ Промсвязьбанк .
. Коефіцієнт достатності капіталу;
2. Коефіцієнт клієнтської бази;
. Коефіцієнт стабільності ресурсної бази;
. Коефіцієнт ефективності використання активів;
. Коефіцієнт агресивності кредитної політики;
. Коефіцієнт якості позичкової заборгованості;
. Норматив миттєвої ліквідності;
. Норматив поточної ліквідності;
. Норматив загальної ліквідності;
. Коефіцієнт рентабельності активів;
. Коефіцієнт рентабельності капіталу.
Результати проведених розрахунків зведені в Таблицю 3.3.1
Таблиця 3.3.1
Система показників по оцінці фінансової стійкості ОАО Промсвязьбанк
№ п/пПоказателі устойчівостіКоеффіціенти, норматівиРекомендуемое значення коеффіціентов2010201120122013Среднее значення1. Достатність капіталаКоеффіціент достатності капітала10% 6,0% 7,0% 6,5% 7,2% 6,7% 2. Якість пассівовКоеффіціент клієнтської бази80% 88,0% 86,0% 91,0% 90,0% 88,8% Коефіцієнт стабільності ресурсної бази70% 76,0% 79,0% 81,0% 80,0% 79,0% 3. Якість актівовКоеффіціент ефективності використання актівов65% 54,0% 58,0% 56,0% 50,0% 54,5% Коефіцієнт агресивності кредитної політікі65% 88,0% 87,0% 82,0% 60,0% 79,3 % Коефіцієнт якості позичкової заборгованістьнності99% 97,0% 95,0% 98,0% 96,0% 96,5% 4. ЛіквідностьНорматів миттєвої ліквідності20% 18,0% 16,0% 21,0% 19,0% 18,5% Норматив поточної ліквідності70% 73,0% 75,0% 78,0% 74,0% 75,0% Норматив загальної ліквідності20% 21,0% 23,0% 24,0% 27,0% 23,8% 5. ПрібильностьКоеффіціент рентабельності актівов5% 2,9% 3,0% 3,2% 2,4% 2,9% Коефіцієнт рентабельності капітала10% 12,0% 14,0% 18,0% 13,0% 14,3%
Графічне представлення результатів розрахунку показників з оцінки фінансової стійкості ВАТ Промсвязьбанк показано на наступних графіках.
Аналіз результатів проведених розрахунків свідчить про те, що у Банку є проблеми за наступними показниками, які характеризують його фінансову стійкість:
. Коефіцієнт достатності капіталу 6,7% - менше рекомендованих 10%;
2. Коефіцієнт ефективності використання активів 54,5% - менше рекомендованих 65%;
. Коефіцієнт якості позичкової заборгованості 96,5% - менше рекомендованих 99%;
. Норматив миттєвої ліквідності 18,5% - менше рекомендованих 20%;
. Коефіцієнт рентабельності активів 2,9% - менше рекомендованих 5%.
У зв'язку з цим представляється можливим розробити і сформулювати пропозиції щодо підвищення фінансової стійкості досліджуваного Банку.
Механізм підвищення стійкості ВАТ Промсвязьбанк за рахунок зростання достатності капіталу
Згідно з проведеними дослідженнями можна зробити висновок, що фактичний рівень капіталізації ВАТ Промсвязьбанк для банку такого рівня є досить низьким. На кінець 2013 відношення власних коштів до загальної суми активів склало близько 6%.
Дане відношення виглядає дуже неблагополучно в контексті сьогодення фінансової кризи, швидких темпів зростання обсягів кредитування і високі концентрированности активів.
Головним чином стан капіталу ВАТ Промсвязьбанк регулюється в рамках загального процесу управлінням капіталом, здійснюваного акціонерами Банку. Ця діяльність спрямована, насамперед, на виконання нормативів мінімальної достатності капіталу відповідно до вимог Центрального Банку Російської Федерації.
Основними напрямками підвищення капіталізації банку мають бути наступні.
1. Збільшення статутного капі...
