становить 29164,0 тис. Руб. Позикові кошти за 3 квартал 2012 р знизилися на 376,0 тис. Руб. або 7,6% за рахунок:
- скорочення довгострокових кредитів і позик на 156,0 тис.руб або 19,1%;
- скорочення кредиторської заборгованості на 217,0 тис.руб. або на 7,7%;
- скорочення інших короткострокових зобов'язань на 3,0 тис.руб. або 1,2%.
На останню звітну дату в структурі позикових ресурсів найбільша питома вага припадає на кредиторську заборгованість - 56,7% або 2 607,0 тис. руб., долгосроч?? перші кредити і позики складають 14,4% або 661,0 тис. руб .. У цілому динаміка фінансового становища носить позитивний характер, негативні моменти в діяльності СПК «XXXX» обгрунтовані і негативний вплив на фінансове становище Кооперативу не надають.
Аналіз дебіторської заборгованості. Динаміка дебіторської заборгованості в аналізованому періоді носить нестабільний характер, після різкого спаду за 1 квартал 2012 року спостерігається подальший спад на 9,0 тис. Руб. або на 4,1% рази. Станом на 01.07.2012 р дебіторська заборгованість склала 211,0 тис. Руб. або 0,8% від валюти балансу. Заборгованість перед покупцями і замовниками становить 100,0% загальної дебіторської заборгованості на останню звітну дату.
Таблиця 11 Структура дебіторської заборгованості за строками виникнення станом на «01» квітня 2012
Термін виникнення задолженностіРазмер заборгованості, тис. руб.Доля в загальному обсязі,% До 30 дней7334,6От 30 до 60 дней83,8От 60 до 90 днів - Понад 90 дней13061,6В т.ч. прострочена заборгованість - Ітого211,0100,0
Заборгованість покупців і замовників носить поточний характер, термін виникнення - травень 2012, дата погашення - листопад 2012 р ..
Прострочена і нереальна до стягнення заборгованість відсутня. Показник оборотності дебіторської заборгованості станом на 01.10.2012 р - 4,92 дня, що в межах допустимого значення (оптимальне значення до 75 днів). У зв'язку з тим, що величина поточної дебіторської заборгованості незначна (0,8% валюти балансу), зростання останньої відсутня, простроченої заборгованості немає, негативний вплив на фінансове становище Кооперативу даний показник не надає.
Аналіз кредиторської заборгованості. На 01.10.2012г. кредиторська заборгованість склала 2607,0 тис. рублів або 9,7% у загальній сумі валюти балансу, у тому числі перед постачальниками - 2394,0 тис. рублів (91,8% від загальної величини кредиторської заборгованості), перед персоналом і податки - 213 , 0 тис. рублів (8,2%). Показник оборотності кредиторської заборгованості станом на 01.10.2012 р - 43,83 днів (оптимальне значення до 75 днів).
У зв'язку з тим, що прострочена кредиторська заборгованість відсутня, за 3 квартал 2012 р заборгованість перед кредиторами скорочується, а значний термін обороту останньої обгрунтований здійсненням покупок з відстрочкою платежу негативний вплив на фінансове становище Кооперативу даний показник не надає.
Перевищення кредиторської заборгованості над дебіторською (на останню звітну дату дане перевищення відбулося в 12,4 рази) вказує на використання підприємством в обороті залучених коштів.
Заборгованість перед постачальниками та підрядниками. Розмір заборгованості перед постачальниками і підрядниками за 3 квартал 2012 р скоротився на 303,0 тис.руб. або на 11.2%. Станом на 01.10.2012 р розмір заборгованості перед постачальниками і підрядниками становив 2394,0 тис.руб. або 91,8% загального обсягу кредиторської заборгованості або 8,9% валюти балансу.
Таблиця 12 Структура кредиторської заборгованості по строках виникнення станом на «01» квітня 2012
Термін виникнення задолженностіРазмер заборгованості, тис. руб.Доля в загальному обсязі,% До 30 дней1,00,1От 30 до 60 дней302,012,6От 60 до 90 дней1813,075,7Свише 90 дней278,011 , 6В т.ч. прострочена заборгованість - Ітого2394,0100,0
Весь обсяг заборгованості носить поточний характер, термін виникнення - грудень 2011 року, строк погашення - листопад 2012 р ..
Основні кредитори Кооперативу (більше 5%):
- ТОВ «Новгородбекон» - 1813,0 тис.руб. або 75,7% (борг: свині, корм, дата виникнення: серпень 2012р., дата погашення: листопад 2012р.)
- Населення - 252,0 тис. руб. або 10,5% (борг: передоплата за овочі, дата виникнення: вересень 2012, дата погашення: листопад 2012 року).
- Новоблпотребсоюз - 150,0 тис. руб. або 6,3% (борг: овочі згідно договору, дата виникнення: грудень 2011 г., дата погашення: листопад 2012 року)
У зв'язку з тим, що прострочена ...
