ї посилюють політику кредитування підприємств і організацій, що може негативно позначиться на діяльності підприємств страхової сфери в цілому і ВАТ «СОГАЗ-Мед» зокрема.
Існують деякі загальні рекомендації, що дозволяють управляти дебіторською заборгованістю:
- необхідно постійно контролювати стан розрахунків з покупцями, особливо з відстроченою заборгованостях;
- встановити певні умови кредитування дебіторів, наприклад: покупець отримує знижку в 2% у разі оплати отриманого товару протягом 10 днів з моменту отримання товару, покупець оплачує повну вартість, якщо оплата сов?? ршается в період з 11-го по 30-й день кредитного періоду, у разі несплати протягом місяця покупець буде змушений додатково сплатити штраф, величина якого залежить від моменту оплати;
- по можливості орієнтуватися на велике число покупців, щоб зменшити ризик несплати одним або декількома покупцями;
- стежити за співвідношенням дебіторської і кредиторської заборгованості.
Актуальність дебіторської заборгованості обгрунтована тим, що динаміка зміни дебіторської заборгованості у ВАТ «Страхова компанія« СОГАЗ-Мед », їх склад, структура і якість, а також інтенсивність їх збільшення або зменшення дуже впливають на оборотність капіталу , вкладеного в поточні активи, а, отже, на фінансовий стан підприємства.
Факторинг - це комплекс фінансових послуг, що надаються банком клієнту в обмін на поступку дебіторської заборгованості. Ці послуги включають:
- фінансування закупівельної діяльності;
- страхування кредитних ризиків;
- облік стану дебіторської заборгованості і регулярне надання;
- відповідних звітів клієнту;
- контроль за своєчасністю оплати і робота з дебіторами.
Відповідно до загальноприйнятої міжнародної практики в структурі винагороди за надання факторингових послуг виділяються наступні чотири основні компоненти (в Російській Федерації - три компоненти):
а) фіксований збір за обробку документів з поставки (зазвичай ця сума включається до відсоток по комісії);
б) вартість кредитних ресурсів, необхідних для фінансування Постачальника. Фактично це відображає відсоток за кредит і розраховується з торби різниці між отриманими сумами з факторингу і залишилися сумами боргу. Зазвичай ставки за такими кредитами на 2% - 4% вище поточної банківської по короткострокових позичках;
в) комісія за фінансовий сервіс. Даний вид комісії передбачає надання Фактором наступних послуг:
) контроль своєчасності оплати за надані послуги дебіторами;
) робота з дебіторами при затримках платежів;
) облік поточного стану дебіторської заборгованості;
) надання клієнту звітів;
) встановлення і регулярний перегляд лімітів;
) контроль лімітів;
) прийняття низки ризиків;
) підтримання певного рівня ліквідності, що забезпечує можливість фінансування продавця в будь-який момент часу.
Комісія за фінансовий сервіс залежить від середньомісячного обороту клієнта з факторингу та кількості дебіторів, переданих на обслуговування. Оборот постачальника вважається за фактом.
Вартість обробки документів і комісія за фінансовий сервіс не залежать від розміру дострокового платежу і від часу користування грошовими ресурсами, тому не можуть розраховуватися у відсотках річних. Економічний сенс справляння зазначених комісій полягає в оплаті Фактору послуг із забезпечення мінімально ризикованою політиці кредитування постачальника послуг.
Після закінчення місяця комісія за факторингове обслуговування переглядається і може бути змінена відповідно до тарифного плану залежно від статистики основних показників: обсягу дебіторської заборгованості, переданого на факторингове обслуговування, кількості дебіторів, оборотності дебіторської заборгованості. У середньому величина комісійного збору становить 0,5% - 4% від сум рахунків.
З факторинговим обслуговуванням пов'язані наступні додаткові доходи і вигоди постачальника.
Отримання додаткового прибутку за рахунок можливості збільшити обсяг продажів, отримавши від фактора необхідні для цього оборотні кошти.
Економія на невиправданих витратах, пов'язаних з отриманням банківського кредиту.
На відміну від банківського кредитування при факторингове обслуговування, отримуючи фінансування своїх продажів, постачальник перестає нести такі витрати:
