Реферат Управління фінансовими потоками на прикладі підприємства "РосСібСтрой"

Тема: Курсовые обзорные

+ ДКЗС (1026843 крб.) Тому можна сказати, що підприємство не має власних оборотних коштів фінансування, а так само існує брак власних коштів і довгострокових джерел, а так само загальних джерел для покриття запасів

До 2007 року положення залишається таким же, і підприємство доходить до нестійкого кризового фінансового стану на межі банкрутства (4 тип), це пояснюється тим, що Запаси (3040750 крб.)> ВОК + КЗС + ДКЗС (2364196 крб.) p> За проведеними розрахунками, дане підприємство має четвертий тип фінансової стійкості, тобто підприємство знаходиться на межі банкрутства. Що означає перевищення запасів підприємства над його доходами. Це відбувається за рахунок наявності недоліків у 2006 і 2007 роках різних джерел фінансування діяльності підприємства, таких як: власних оборотних коштів на суму 251001 руб. в 2006 році і 729 681 руб. в 2007 році, власних і довгострокових джерел на 432 463 і 163 430 руб. в 2006 і 2007 роках відповідно, а також загальних джерел на 462 463 руб. в 2006 році і 198848 руб. в 2007 році.

У системі відносних показників фінансової стійкості установи виділяють ряд коефіцієнтів, які розраховуються на початок і кінець року і розглядаються в динаміці.

I Коефіцієнти, визначають забезпеченість підприємства власними оборотними засобами:

1. Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними засобами

До ООС = (СК - ВА)/ОА (24)

До ООС2006 = (1959800-35331)/3432967 = 0,56

До ООС2007 = (2364598-53529)/5000000 = 0,46

Нормальний рівень даного коефіцієнта> 0,1.

2. Коефіцієнт забезпеченості запасів (25)

До ОЗ = (СК - ВА)/З

До ОЗ2006 = (1959800-35331)/2175470 = 0,88

До ОЗ2007 = (2364598-53529)/3040750 = 0,76

Нормальний рівень даного коефіцієнта 0,6-0,8.

3. Коефіцієнт маневреності