овування РДБ послуги банка91.25115, 00Д1 741,57 Обороти за період2 184415,872 266875,71 Сальдо на 30.09.111 741,57
Таблиця 4
Аналіз рахунку: 51за 3 Квартал 2011 г.КПП 782601001 ЗАТ В«ТДВ« ЦентрОбувь В»СчетС кред. счетовВ дебет счетовС кр од. счетовВ дебет счетовВ валютами валютеСальдо на початок періода84 201,415058 400,00602 133 817,85621 662 305,8767500 000,006835 952,006912 959,127622 110,0022 110,00913 636,74 Обороти за період2 184 415,872 266 875,71 Сальдо на кінець періода1 741,57
Таким чином, більша частина грошових коштів проходить по рахунках 60 Розрахунки з постачальниками і 62 Розрахунки з покупцями і замовниками , що характерно для торгового підприємства.
Слід зазначити, що фактично підприємство проводить операції з покупцями через декількох юридичних осіб, що видно з картки рахунку. Розрахунки з більшістю кінцевих покупців проводяться через ТОВ Стройтек і ТОВ Трейдком , перше з яких є постачальником, а друге - покупцем по відношенню до ЗАТ В«ТДВ« ЦентрОбувь В». Грошові кошти з розрахункового рахунку використовуються для сплати податків, зборів і відрахувань на соціальні потреби, а також на оплату оренди та організаційних витрат (послуг зв'язку, Інтернету тощо).
.3 Аналіз звіту про рух грошових коштів
В якості бази для проведення аналізу використовуємо форму бухгалтерської звітності № 4 Звіт про рух грошових коштів .
На підставі даних Ф № 4 складемо таблицю 5.
Таблиця 5. Аналіз динаміки грошових коштів ЗАТ В«ТДВ« ЦентрОбувь В»за 2011 р., руб. p align="justify"> ГодиСальдо залишків (+, -) ПоступлениеРасходованиеПриток (+), відтік (-) средствСоотношеніе надійшли і витрачених коштів,% А12345201036354424394382283544383960056116, 232011 (50967) +590407105909167750967100,09
Таблиця 6. Аналіз структури грошових коштів ЗАТ В«ТДВ« ЦентрОбувь В»
Вид деятельностіПрошлий годОтчетний годОтклоненіе (+, -) звітного року від прошлогоОтчетний рік у% до минулого годусуммауд. вага,% суммауд. вага,% суммауд. вага,% кошти, отримані від покупців (замовників) 2391287810045255471100213425930,00189,25 разом приплив ДС2391287810045255471100213425930, 00189,25 на оплату придбаних товарів, робіт, послуг, сировини та інших оборотних актівов1832366078, 263968439089,192136073010,93216,57 на оплату труда13388365, +7221397255,39800889 - 0,33159,82 на розрахунки з податків і сборам9724024, 15552228413,9245498829,77567,90 на інші расходи277827911 ,8733825598,52604280-3...
