чистого прибутку на 715,2 тис. руб. (70%). Затратоемкую послуг знизилася на 5,1 тис. руб. (5,6%), що є негативним результатом для підприємства. Чиста рентабельність продажів збільшилася на 4,6 тис. руб. або на 64,9% і на 2009 рік становила 11,6 тис. руб. чистого прибутку на кожен рубль реалізованих послуг, рентабельність послуг збільшилася на 68,7% і склала 16 тис. руб. прибутку від продажів на кожен рубль витрачених ресурсів.
Рис. 7. Динаміка показників
Таблиця 10
Маржинальний аналіз
Стаття форми 22011, тис. руб.2012, тис. руб.Отклоненія, тис. руб.Т приросту,% 1Виручка14554150024483, 12Полная собівартість услуг1329012928-362-2, 73Затрати переменние77087498-210-2, 74Затрати постоянние55825430-152-2, 75Прібиль від продаж1264207481064, 16Маржінальная прібиль684675046589, 67Доля маржинального прибутку в виручке0, 4700,5000,038 Поріг рентабельності1186710856-1011-8, 59Запас фінансової прочності26874146145954, 310Запас фінансової міцності в% до виручке18, 527,69
Висновок:
У порівнянні з минулим роком виручка збільшилася на 448 тис. руб. або 3,1%, на тлі зменшення повної собівартості реалізованих послуг на 2,7%. У результаті прибуток від продажів збільшився на 810 тис. руб. (64,1%). Поріг рентабельності за період зменшився на 1011 тис. руб., Що свідчить про зменшення фінансового ризику підприємства, про це свідчить збільшення запасу фінансової міцності на 1459 тис. руб. (54,3%). У результаті в 2009 році запас фінансової міцності - 27,6%, це означає, що підприємства зможе витримати 127%-е зниження виручки без істотної загрози для свого фінансового стану.
Рис. 9. Визначення порога рентабельності 2012
2.5 Аналіз витрат
Таблиця 11
Структура витрат у динаміці
Елементи затрат20112012Отклоненіе, тис. руб.% ізмененіяСумма, тис. руб.Удельний вага,% Сума, тис. руб.Удельний вага,% Витрати всього, в т.ч. :132901292811903100-1387-12828 , 00 - матеріальние568842 ,80371331,19-1975-11, 61 - на оплату труда405330 ,50365430,70-3990, 20 - ЕСН10627 ,999578,04-1050, 05 - амортізація138210 ,4011439,60-239-0, 80 - прочіе11048 , 31243620,46133112,15
Висновок:
Порівняно з минулим роком витрати підприємства в цілому зменшилися на 1387 тис. руб. З них:
матеріальні витрати зменшилися на 1975 тис. руб. (11,61%)
витрати на оплату праці зменшилися на 399тис. руб. (0,2%)
витрати на амортизацію зменшилися на 239 тис. руб. (0,8%)
інші витрати збільшилися на 1331 тис. руб. (12,15%)
Рис. 10. Динаміка витрат
Рис. 11. Структура витрат 2012
Таблиця 12
Аналіз матеріальних витрат у динаміці
Категорії расходовВеличинаОтклонение20112012тыс. руб.% Сума, тис. руб.Удельний вага,% Сума, тис. руб.Удельний вага,% Закупівля матеріалів для ремонта34161494-193-56, 48ГСМ, паливо, зміст парка256045178248-777-30, 37Аренда оборудованія159328111430-479-30, 06Содержаніе автотранспорта39872607-138-34, 72Вспомогате...
