Д6=--------- х 100% -------- х 100%, де (6)
СЗср обср
СЗср - середня величина позичок.
обср - середня величина зобов'язань, генеруючих процентні виплати.
Узагальнюючий результат за групою показників оцінки прибутковості (РГД) являє собою середнє зважене значення показників, і розраховується за наступною формулою:
РГД=SUM (балл1 х Beci): SUM Beci,
де i=l i=l
балл1 - оцінка від 1 до 4 відповідного показника, i - вагова оцінка за шкалою відносної значущості від 1 до 3 відповідного показника.
Бальна і вагова оцінки показників групи показників оцінки прибутковості наведені в таблиці 5.
Таблиця 5. Бальна і вагова оцінки групи показників оцінки прибутковості
N п / п Найменування показателяУсловное обозн-еЗначенія (%) ВесБалл 1балл 2балла 3Балл 4123456781Показателі рентабельності активів і капітала01.янвПоказатель рентабельності актівовПД1>=1,5 <1,5 і>=0,8 <0 , 8 і>=0 <0301.февПоказатель рентабельності капіталаПД2>=8 < 8 і>=4 <4 і>=0 <032Показателі структури доходів і расходов02.янвПоказатель структури доходовПДЗ <= 6> 6 і <= 24> 24 і <= 36> 36202.февПоказатель структури РасходовПД4 <= 60> 60 і <= 85> 85 і <= 100> 10023Показателі прибутковості окремих видів операцій і банку в целом03.янвПоказатель чистої процентної маржіПД5>=5 <5 і>=3 <3 і>=1 < 1203.февПоказатель чистого спреда від кредитних операційПД6>=12 < 12 і>=8 < 8 і>=4 <41
Фінансова стійкість банку по групі показників оцінки прибутковості визнається задовільною у випадку, якщо значення РГД менше або дорівнює 2,3 бала.
Схожим чином розраховуються показники відповідно до наказу 2005-У. Бальна і вагова оцінки групи показників оцінки прибутковості відповідно до указу 2005-У представлена ??в таблиці 6.
Таблиця 6. Бальна і вагова оцінки групи показників оцінки прибутковості
N п / п Найменування показателяУсловное обозн-еЗначенія (%) Вес1 балл2 балла3 балла4 балла123456781.Показатель прибутковості актівовПД1_0>=1,4 < 1,4 і>=0,7 < 0,7 і>=0 < 032.Показатель прибутковості капіталаПД2_0>=4 < 4 і>=1 < 1 і>=0 < 033.Показатель структури расходовПД4 <= 60> 60 і <= 85> 85 і>=100> 10024.Показатель чистої процентної маржіПД5>=5 < 5 і>=3 < 3 і>=1 < 125.Показатель чистого спреда від кредитних операційПД6>=12 < 12 і>=8 < 8 і>=4 < 41
Різниця між бальною і ваговій оцінками полягає у відсутності показника ПД3 та розрахунку показників ПД1 і ПД2, з урахуванням зменшення фінансового результату на суму ЧДраз - чистих доходів від разових операцій, які представляють собою різницю між доходами і витратами від разових операцій банку.
.3 Методика аналізу доходів, витрат і процентної маржі комерційного банку
фінансовий банк витрата прибуток
В якості основних способів оцінки доходів і витрат комерційного банку виділяються структурний аналіз, аналіз динаміки доходів і витрат, включаючи окремі їхні види, розрахунок фінансових коефіцієнтів, що характеризують відносний рівень доходів і витрат. Сукупність прийомів дозволяє дати кількісну і якісну оцінку доходів і витрат банку.
